（7）主銀行關係中不僅包括企業與銀行之間的交易關係，還包括主銀行與其他銀行之間的關係。
4.主銀行製度的功能
在任何國家，銀行對企業的融資都發揮著舉足輕重的作用。盡管經過現在的金融改革，企業非銀行融資渠道在增多，但銀行融資仍然是企業的主渠道，企業集團的財務負責人和銀行打交道也是一項重要的工作。盡管我們和銀行打交道要比和稅務局打交道輕鬆許多，但也總忘不了那個“天晴了為你打傘，下雨了把傘奪走”的銀行家嫌貧愛富的嘴臉。不過，當我了解了日本主銀行製度的功能之後，我對銀行的印象大為好轉。
（1）主銀行製度具有信息生產功能
通常情況下，貸款銀行和借款企業之間存在著嚴重的信息不對稱現象，銀行為了控製風險，會花費成本收集借款企業必要的信息。主銀行製度使主銀行通過與借款企業長期交易，比較容易地掌握了企業信息，可以通過低成本生產信息增加收益。在主銀行製度下，主銀行以外的其他交易銀行會將信息生產活動委托給主銀行，盡管這種委托是非契約形式的默認。
（2）監督企業經營功能
主銀行在借款企業處於良好的財務狀態時，並不幹預企業的經營管理，其所派遣的人員通常擔任的也是諸如董事、監察員等不直接幹預企業經營的職位。隻有企業經營業績惡化，不能履行債務償付的風險增加時，主銀行才會增加派遣人員，並擔任直接參與企業經營的職務，如常務董事以上的職務。當企業業績嚴重惡化時，主銀行會取代借款企業的經營管理層進行企業重組。這種根據借款企業的財務狀況，轉移經營權的方式被稱為相機抉擇性監督。日本的主銀行的這種相機抉擇性監督機製，使之代替證券市場，發揮著監督企業經營管理者的作用。
（3）對借款企業的救助功能
企業經常會因經營上的失誤或外部環境的急劇變化陷入困境。此時，企業會求助於主銀行。盡管從法律上看，主銀行與其他銀行具有同樣的權利和義務，但實際上，在企業救助中主銀行通常發揮著主導作用。具體的救助方式包括追加投資，延緩對貸款的償還，減免貸款利息，放棄一部分貸款，以及派遣人員協助企業管理等手段。
主銀行製度產生於日本，發展在日本，目前也隻有日本的企業集團在采取這種資金管理模式。盡管這種模式在中國還不能采用，但我們了解一下主銀行製度的相關知識，開闊一下眼界，沒有壞處。需要和大家澄清一個概念，主銀行製度和企業集團投資（控股或參股）一家商業銀行，不是一回事。集團投資參股或控股商業銀行，是集團根據業務拓展的戰略需要，實現產融一體化的一種方式，它隻是增加了企業集團的一個金融業務板塊，增加了一個業務利潤來源，並不能由商業銀行代行集團的資金管理業務。就像招商集團旗下的招商銀行，並不能代替招商集團的資金管理業務，招商銀行成立後，招商集團的資金結算中心依然存在，並行使集團資金管理的功能。
五、資金統籌管理的模式
集團資金管理的模式，從理論上來講，當然是集中管理最能夠提高資金的使用效率和收益，也有利於控製資金使用過程中的風險。但我們也要明白，統收統支、撥付備用金、設立結算中心、設立內部銀行、設立財務公司、采用主銀行製度等資金集中管理模式，都有一定的條件，並不是所有的企業集團都能夠適用的。因此，應該還有一種相對集中的資金管理模式，即資金統籌管理模式。
資金統籌管理模式即集團並不在其財務部門設立類似結算中心、內部銀行、財務公司這樣的專門機構，對成員公司的資金直接集中和下撥，也不采取取消成員公司的銀行賬戶，進行統收統支、撥付備用金的資金集中管理方式，而是在各成員公司直接對金融機構開戶、直接從金融機構融資、獨立進行資金收付的基礎上，集團財務部門通過製定銀行開戶管理製度、融資管理製度、資金調度管理製度、資金日常管理製度，統一籌劃成員公司的銀行開戶、融資額度和融資方式、公司之間資金調劑、資金收支計劃、審批權限等，相對集中地間接管理成員公司資金的一種模式。資金統籌管理模式主要包括銀行賬戶的管理、融資的管理、資金調度的管理、資金的日常控製。這種集團資金管理模式也許在理論上拿不到桌麵上，但它的適用麵也許更大一些。
1.銀行賬戶的管理
集團財務部門根據籌資戰略的需要，綜合考慮金融機構的實力、服務和集團及成員公司之間的距離，方便日常業務的處理等因素，確定開立賬戶的金融機構清單，予以公布。
成員公司必須在集團指定的金融機構開立賬戶，並報集團財務部門批準或備案；成員公司賬戶的撤銷，同樣要報集團財務部門批準或備案。
2.對成員公司融資的控製
集團對成員公司融資控製的目的在於利用規模效益，降低融資成本；利用內部資金，減少資金占用。
集團可以統一向金融機構獲取授信額度，分配給各公司使用，各公司在使用其授信額度時，向集團財務部門備案。
各成員公司也可以單獨向金融機構獲取授信額度，但必須報集團財務部門批準。
不管是否使用銀行的授信額度，成員公司的貸款、還款的信息都要及時向集團財務部門備案。
3.對成員公司資金的調度
集團內部調劑資金的目的在於靈活、快速、低成本地獲取資金；在於提高集團內部閑散資金的利用率。防止集團內部一些成員公司有大量銀行存款，另一些成員公司又到銀行貸款的情況發生。道理很簡單，貸款利率遠高於存款利率，會造成集團整體財務成本的增加。對成員公司的資金調度可根據集團對成員公司的持股情況，區別對待：
對集團擁有100%股權的全資成員公司，集團有資金調劑權。
對集團非全資的成員公司，若集團需要調劑其資金，應在相互協商的基礎上，通過正常的程序進行。
集團對成員公司資金的調劑必須是有償的，一般是借入資金的公司按照銀行同期貸款利率計算、支付給借出資金的公司借款利息。這樣，既可以遏製借入資金的公司因沒有資金成本而多占用資金的動機，又可以調動借出資金公司的積極性。
集團對成員公司資金的調劑必須要履行法律手續，譬如必要的審批程序，簽訂借款合同等。
集團對成員公司資金的調劑，如果期限短、金額不大，可以通過履行法律手續，根據借款合同，通過其他往來科目進行管理和核算。
集團對成員公司資金的調劑，如果期限長、金額較大，可以采取通過銀行委托貸款的方式進行。借出資金公司通過短期投資科目核算和管理；借入資金公司通過短期借款科目核算和管理。這種方式可以避免借出資金公司因大額的其他應收賬款餘額，計提壞賬準備金，影響該公司的財務報表中的利潤和所有者權益。
4.對成員公司資金的日常控製
集團對成員公司資金的日常控製，就是對各成員公司的現金、日常收支進行有效的控製，要點如下：
（1）要求成員公司建立嚴格的現金管理製度，並報集團財務部門審核；
（2）要求成員公司按月編製預計的現金流量表或資金收支計劃，報集團財務部門審核或者備案；
（3）要求成員公司編製現金和銀行存款日報表，按日或按周報集團財務部門，或授權集團財務部門相關人員在網上適時查詢；
（4）規定成員公司經營和管理層的最高審批權限；
（5）對成員公司異常的現金收支，集團財務部門有權問詢、調查。確實存在違反集團管理製度，或者違法行為，集團財務部門應按照組織程序及時進行處置。