3顧客要求調換或領回公司保管中的票據時，除以現金抵換外應以書麵申請為原則，主管準許調換時，出納應於“應收票據備查簿”變更該筆記載，並應請主管蓋章證明。
核算各崗位工作流程
一、管理費用崗工作流程
（一）部門日常費用
1審核原始憑證保證完整、合法、金額正確。
2審核並更正原始憑證按規範粘貼和折疊。
3審核審批手續是否完備。
4審核部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批後，還須報總經理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）。
5編製記賬憑證。
6涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複核。
（二）資金付出
1審核月度資金計劃。
①每月28日根據年度費用計劃、相關往來賬及合同。②審核管理部門下月資金使用計劃。③彙總資金計劃。④報財務部長審批。
2審核付款及報賬
①根據月度資金計劃核查付款項目。②審核“付款審批單”審批手續是否完備。③登記資金計劃。④出納崗付款。
①簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證（或附發票）。②收受管理部門相關人員交來的發票。③審核發票上的審批手續是否完備。④審核銀行票據存根上是否有領用或收款人簽字。⑤編製記賬憑證。⑥傳主管崗複核。
（三）特殊費用核算
1辦公用品入庫與領用。
①入庫：審核支票存根與發票對應。②審核發票金額、數量是否與入庫單一致。③編製記賬憑證。④涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複核。
①領用：月末審核辦公用品明細賬。②審核辦公用品庫傳來的領用彙總表。③編製辦公用品領用憑證。④傳主管崗複核。
2修理費。
（1）汽車維修。
①審核車隊核算員傳來的車輛運行費用。②審核車隊核算員輔助賬並簽章。③編製記賬憑證。④涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複核。
（2）零星維修。
①根據行政事務部傳來的修理發票。②審核發票是否注明修理項目及承擔部門（如有承擔部門，須部門負責人簽字認可）。③編製記賬憑證。④涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複核。
（3）維修物資。
①入庫：審核支票存根與發票對應。②審核發票金額、數量是否與入庫單一致。③編製記賬憑證。④涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複核。
①領用：每季度末審核維修物資明細賬。②審核倉庫傳來的領用彙總表。③編製維修物資領用憑證。④傳主管崗複核。
3研究開發費。
①審核產品開發中心傳來的發票。②編製記賬憑證。③涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複核。
4無形資產攤銷。
①月末攤銷無形資產。②編製記賬憑證。③傳主管崗複核。
（四）財務費用
①簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續費結算單。②登記資金計劃。③編製記賬憑證。④傳主管崗複核。
（五）貸款、還款
①簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證。②登記貸款期限、還款日期、利率。③編製記賬憑證。④傳主管崗複核。
（六）其他應收款核算及管理
1借款。
①審核是否還清前欠款。②審核借款額度。③登記還款時間。④編製記賬憑證。⑤傳出納崗。
2還款。
①開具還款收據。②傳出納崗收款。③根據出納崗收款簽字後的收據第三聯編製記賬憑證。④傳出納崗。
3清理、催收。
直接從借款人報銷費用中扣還，並及時將欠款人名單通知其他崗位。
①月末倒數第2天清理各部門人員借款情況。②編製“部門借款情況明細表”（列明借款人、借款金額、是否逾期）。③下發各部門提醒借款人歸還。④截至5日到期仍有未還款者。⑤編製“扣款明細表”（列明應扣款人、本月扣款金額）。⑥通知工資福利崗從借款人工資中扣除（如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會計予以扣款）。
（七）管理性工作
1每月10日根據部門費用計劃額度出具費用通報，下發至各部門負責人，並提請超支或有超支跡象的部門注意。
2每季度結束後15天出具費用分析報告，能為公司費用管理控製提出合理化建議。
3參與製訂和完善公司費用控製辦法。
4參與年度費用控製計劃的製訂。
5及時清理催收其他應收款項。
6參與製訂和完善公司其他應收款管理辦法。
7定期、不定期審核辦公用品庫、工程物資庫賬簿，保持賬實相符。
（八）工作要求
1熟悉公司費用管理辦法、財務製度、資金使用辦法等相關製度。
2了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。
二、銷售費用崗工作流程
（一）部門日常費用
①審核原始憑證完整、合法、金額正確。②審核並更正原始憑證按規範粘貼和折疊。③審核審批手續是否完備。④審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷）。⑤編製記賬憑證。⑥涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複核。
（二）辦事處費用
1日常費用。
①審核原始憑證完整、合法、金額正確。②審核原始憑證粘貼規範。③審核審批手續是否完備。④編製記賬憑證。⑤涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複核。