正文 第15章 關於美國衝突礦產披露製度的供應鏈調查實務(1)(3 / 3)

在這裏,原產地的調查也就是確認3TG金屬是否是DRC各國的產出物的合理調查。在製度中未明確定義何為合理的調查。同時,關於製度的合理性,引用了US-SOX,即美國內部控製製度合理性的方法論,可以說達到了審慎性專家的水準。換句話說,如果沒有找到該零件是DRC各國的產出物的證據,就做出該零件不是DRC各國的產出物的結論是不合理的。

關於具體的方法,製度中列示了一種方案。就是,如果想得到使用3TG金屬製造零件的供應商他們是否采用原材料的產地是DRC各國的可信賴的合理性陳述報告的話,遵循控製法案也可以視為合理的調查。但是,對於取得陳述報告的企業而言,有必要再確認基於事實和情況的信賴程度。比如說,假設根據國際公認的標準,本社的產品所含金屬的冶煉廠被確認為沒有使用DRC各國生產的3TG金屬,從這個冶金廠得到的陳述報告可能是可以被信賴的。

從這一點來看,對於上遊的供應商而言,由於零件的供應方是企業商業機密的一部分,有可能拒絕披露。因此,有必要在問卷調查的設計上巧妙地找對方法。比如說,不直接地詢問材料的產地,可以考慮使用「Yes/No」的詢問方式來確認是否使用來自某個產地的原材料。

在這裏,美國電子電機的行業團體EICC (Electronic Industry Citizenship Coalition) 與國際性信息技術相關的行業團體GeSI (Global e-Sustainability Initiative) 合作,提供了有關“衝突礦產”供應信息的收集工具。關於該工具,我們準備了在步驟1中所提到的結合3TG金屬使用情況和原產地情況的調查問卷模板。作為參考,摘錄了以下的問題項目(關於術語,筆者在本文中進行了統一。對於無DRC衝突產物,可以稱為不含有為DRC各國的武裝勢力提供直接或者間接的資金或利益相關的礦物)。

但是,假設所有關於零件的礦物信息都沒有的情況下,有必要向這個零件原材料的供應商進行詢問。

關於調查的結果,利用電腦建立數據庫進行管理。如果調查的零件數量很大,有必要討論是否利用IT技術進行調查係統的開發。

-貴公司所製造的產品的性能或者在製造合約中的產品在生產過程中是否需要使用3TG金屬?如果答案是“否”,這個調查在此結束。

-3TG金屬(貴公司的產品或者生產所需的材料)的原產地是否是DRC各國?

-為貴公司以及供應商提供金屬的冶煉廠全部都是特別指定的嗎?

-為貴公司以及供應商提供金屬的冶煉廠是否登記在國際公認基準無DRC各國生產3TG金屬的注冊列表上?

請回答下列問題:

A.是否製定了關於無DRC衝突礦物的采購方針?

B.這個方針是否能在貴公司的主頁中瀏覽到?

C.對於貴公司的一級供應商,是否有“無DRC衝突礦物”的要求?

D.對於一級供應商而言,是否符合EICC-GeSI無衝突冶煉廠供應的要求?

E.是否實施對衝突礦物供應的盡職調查?

F.是否對所有的供應商收集對衝突礦物報告模板的答案?

G.是否要求一級供應商進行衝突礦產報告的錄入?

H.是否要求供應商提供清晰的供應源的冶煉廠名字?

I.是否對供應商關於衝突礦產的回答進行驗證?

J.在驗證的程序中是否包含修正措施的管理?

K.貴公司是否是美國證券交易委員會的披露規則的對象?

(三) 實施盡職調查

到此為止的調查結果,適用於公司產品明確使用了DRC各國所生產的3TG金屬(或者包含了不確定是否使用的情況),從3TG金屬的開采挖掘到使用於公司產品這個流程中,必須實施相關的盡職調查。