三、促進商業銀行小微金融可持續發展的幾點建議
（一）有序引導和支持小微金融業務的開展
金融監管部門應積極引導和加快商業銀行在小微企業市場的開拓力度和創新力度。這些政策措施主要集中在三個方麵：一是稅收政策方麵的支持。從小微企業方麵來看，應加大對小微企業的稅收扶持，降低稅負，從而降低小微企業的經營成本，使其有更多的富餘資金存放銀行，產生派生存款；從商業銀行方麵來看，對商業銀行小微企業金融信貸應給予營業稅與所得稅方麵的方麵優惠，以及對小微企業貸款撥備方麵的稅前列支政策，降低商業銀行的信貸成本。二是給予商業銀行在對小微企業信貸融資方麵必要的優惠，例如增加對小企業債發行額度，減少對小微企業信貸融資的審批手續等，以保障小微企業信貸投放的資金基礎。三是進一步完善存貸比考核製度，包括允許商業銀行對小微企業不良貸款快速核銷，商業銀行對小微企業貸款不納入存貸比考核等政策，以加大小微企業金融服務的支持力度。
（二）從信貸視角實現商業銀行小微金融可持續發展
1.重視成長型潛在客戶。主要是通過完善小微企業信用評價體係，為發現成長型小微企業創造信貸條件。小微企業一般都存在管理較亂，賬目不全，財務信息不透明，金融信用評級較低等特點，致使銀行信貸難以進入。對此，銀行與小微企業應充分合作，銀行可將現金流動正常的小微企業列為潛在客戶進行重點調查，對於暫時不符合信貸條件的客戶，可通過小微企業準貸記卡的方式，先行介入，並協助其改善內部管理，建全賬目；小微企業自身也要加強信用體係建設，完善信用評級。通過跟蹤管理，對那些信用評價體係完善且現金流穩定的客戶，建立潛在客戶檔案，並通過信貸營銷鎖定優質客戶，提升信貸成功率。
2.推進小微企業信貸服務創新。針對商業銀行同質化金融服務較多的缺陷，商業銀行應對那些優質小微企業個性分析，量身定製提供個性化信貸創新服務。目前商業銀行對小微企業信貸服務創新主要集中在如何解決小微企業貸款抵質押物不足問題。針對小微企業貸款抵質押物不足，有的商業銀行創新性推出的小微企業動產質押和多戶聯保信貸產品、無形財產抵押擔保，以及全產業鏈上下遊互保、大企業為小微企業擔保的信貸模式，值得其他商業銀行借鑒和學習。
3.優化小微企業信貸流程設計。商業銀行傳統信貸業務的長流程很大程度製約了小微企業的資金使用信心。因此，針對小微企業行業分布廣，個性化突出的特點，可以通過小微企業信貸工廠、小微企業金融超市、小微企業專營機構模式，簡化相關信貸流程，實現調查、審查、審批一次完成，切實提高銀行放貸效率；同時，可充分利用網絡的便利條件，通過完善小微企業網上銀行建設，通過網絡來簡化信貸的申請、審查和審批手續，為小微企業獲得信貸提供全方位的支持。
參考文獻
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作者簡介：高媧（1990-），女，漢族，遼寧朝陽人，就讀於遼寧大學亞澳商學院，研究方向：融資與財務協調。