一、熱點問題
根據2006年世界銀行國家分類標準的數據，人均國民收入≤875美元為低收入國家，人均國民收入在876—10725美元為中等收入國家，人均國民收入>10726美元為高收入國家。我國2006年人均國民收入為2010美元，步入了中等收入國家行列。浙江省的居民財富和收入水平在全國處於領先位置，2008年城鎮居民家庭平均每人全年可支配收入達到22727元，僅次於上海和北京在全國排名第三。進入大眾理財時代，富裕起來的普通工薪大眾們正在不斷釋放其理財需求，無論是銀行儲蓄、住房貸款、個人消費信貸，還是證券與保險市場的理財投資，都是他們關注的焦點。
1.銀行儲蓄優惠政策如何減輕居民稅收負擔？
儲蓄存款是百姓家庭收支節餘，開始涉足金融領域從事理財活動的起點。2008年中國居民儲蓄存款20萬億元，儲蓄率為51.3%，而同年美國的儲蓄率為12%。中國的高儲蓄率不僅與東亞地區“崇尚節儉，反對奢華”的文化傳統息息相關，更大程度上是因為社會保障體係不足導致人們對未來預期謹慎的防範風險型儲蓄。
根據第十屆全國人大常委會第28次會議修改後的《個人所得稅法》第十二條的規定，國務院決定自2007年8月15日起，將儲蓄存款利息所得個人所得稅的適用稅率由20%調減為5%；2008年10月9日起，又對儲蓄存款利息所得暫免征收個人所得稅。這些政策降低了居民的儲蓄稅收負擔。
（1）利息稅減征後，以前存入銀行的儲蓄存款的利息所得如何計稅？
按照修訂後的《實施辦法》，儲蓄存款在1999年10月31日前滋生的利息所得，不征收個人所得稅；在1999年11月1日至2007年8月14日滋生的利息所得，按照20%的比例稅率征收個人所得稅；2007年8月15日後滋生的利息所得，按照5%的比例稅率征收個人所得稅；2008年10月9日後滋生的利息所得免征所得稅。儲蓄存款利息所得應按政策調整前後分時段計算，並按照不同的稅率計征個人所得稅。
（2）如果2005年1月1日存入3年期存款，按照新優惠政策如何繳納利息稅？
該筆存款應在2008年12月31日到期。該項存款2005年1月1日至2007年8月14日滋生的利息按照20%的稅率計征個人所得稅，2007年8月15日至2008年10月8日滋生的利息按照5%的稅率計征個人所得稅，2008年10月9日後滋生的利息所得免征個人所得稅。
2.住房公積金貸款政策如何運用？
安居是百姓樂業的基礎，居有其屋並改善居住條件是大眾家庭一項長期努力的工作。住房往往是百姓家庭需要打理的最大一筆財產，工薪階層之家通常會利用住房公積金製度的支持來圓住房之夢。因此，住房公積金政策牽涉到千家萬戶的利益。
浙江省各地的公積金管理中心以《浙江省住房公積金條例》（2001年修正）、《關於加強住房公積金管理若幹問題的意見》等為基本依據，根據各地居民住房貸款的現實狀況，製定了相應的管理細則。住房公積金是（職工及其所在單位）按照條例規定繳存的一種長期住房儲金，屬於職工工資性質，歸職工個人所有。住房公積金按規定用於職工住房的消費和職工住房建設資金的融通，任何單位和個人不得挪作他用。通過住房公積金的管理和發放，維護住房公積金繳存者的合法權益，保障住房市場化機製與製度改革，促進各地城鎮住房建設，從而改善居民的居住條件，提高居民的生活水平。
表41浙江省各地公積金管理中心及貸款政策比較表
住房公積金管理中心名稱網址最高貸款額度
（2009年3月）
杭州市住房公積金管理中心http：//www.hzgjj.gov.cn/60萬元
寧波市住房公積金管理中心http：//www.nbgjj.com/40萬元
溫州市住房公積金管理中心http：//www.wzgjj.com/40萬元
嘉興市住房公積金管理中心http：//www.jxgjj.com/35萬元
紹興市住房公積金管理中心http：//www.sxgjj.com/50萬元
金華市住房公積金管理中心http：//www.jhgjj.gov.cn/40萬元
台州市住房公積金管理中心http：//www.tzgjj.gov.cn/50萬元
衢州市住房公積金管理中心http：//www.qzgjj.gov.cn/40萬元
舟山市住房公積金管理中心http：//www.zsgjj.gov.cn/30萬元
麗水市住房公積金管理中心http：//gjj.lishui.gov.cn/60萬元
湖州市住房公積金管理中心http：//www.hzgjj.com/40萬元
（1）什麼是住房公積金貸款與個人住房組合貸款？
住房公積金貸款是指政府所屬的住房公積金管理中心運用公積金，委托銀行向購買自住住房（包括建造、大修）的住房公積金繳存發放的優惠貸款。
個人住房組合貸款，是指當申請的住房公積金貸款不足以支付購買住房所需費用時，不足部分可再向貸款銀行申請住房商業性貸款。而這種公積金貸款和商業性貸款兼而有之的貸款方式就是個人住房組合貸款。
（2）什麼條件可申請住房公積金貸款？職工如何提取本人的住房公積金？
申請住房公積金貸款必須按規定正常繳存住房公積金，且連續繳存至當地公積金管理中心規定的一定年限。例如，杭州市公積金管理中心規定必須繳存一年以上、嘉興市公積金管理中心規定必須繳存6個月以上等，在購買當地自住普通住房時，才可以申請住房公積金貸款。
根據我國《住房公積金管理條例》第二十七條，申請住房公積金貸款的，應當提供擔保。根據條例，符合下列情形之一的可以提取本人的住房公積金：①購買、建造自住住房或者翻建、大修自住住房的；②離休、退休的；③完全喪失勞動能力，並且與所在單位終止勞動關係的；④與所在單位終止勞動關係後，未重新就業滿五年的；⑤出國、出境定居的；⑥戶口遷出本市、縣行政區域，遷入地未建立住房公積金製度的；⑦省人民政府規定的職工其他住房消費。此外，職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人或者受遺贈人，可以提取該職工住房公積金賬戶中的儲存餘額。
（3）職工在什麼情況下可免繳公積金？什麼情況下可使用配偶、父母、子女的公積金？
根據《浙江省住房公積金條例》第三十三條和三十四條，職工按當地最低工資標準領取工資的，職工個人可以免繳住房公積金，否則職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低於職工上一年度月平均工資的5%，有條件的市（縣）可以按省規定適當提高繳存比例。
根據第二十二條，職工購買、建造自住住房或者翻建、大修自住住房所需資金，提取本人住房公積金賬戶中儲存餘額尚不足的，可以提取其配偶、父母、子女的住房公積金賬戶中的儲存餘額，但需征得被提取人的書麵同意。
（4）購買二手房能否申請公積金貸款？再次購房可否第二次公積金貸款？
購買二手房可以申請公積金貸款，但是不同地區在具體操作上有不同的規定。例如，浙江省直公積金管理中心的規定，購買二手住房的，該二手房的房齡不得高於20年，同時房齡加貸款年限之和不超過40年。所有二手房的貸款成數，都不得超過五成。杭州市公積金管理中心的規定，二手房首付至少三成，如果建築年份在2000年以前的，首付至少四成，同時房齡加貸款年限之和不超過40年。二手房二次貸款首付至少四成。
職工若再次購房，根據全省各地住房公積金管理中心的規定，第一次所借的公積金貸款已全部還清且第一次公積金貸款的房產麵積不超過140平方米，那麼再次購房時可以申請第二次公積金貸款。2009年6月，根據杭州市《關於促進杭州房地產市場穩定健康發展的補充意見》等有關精神，省直住房公積金就二次貸款的政策有所調整，即：首套公積金貸款申請時已結清的，二次可貸額度按不超過貸款限額確定；未結清的，二次可貸額度按不超過貸款限額扣除首次貸款金額的差額確定；並試行住房公積金貸款階段性利息補貼。
二、案例閱讀
如何選擇住房公積金貸款的還款方法？
等額本息還款法是借款人每月以相等的金額償還貸款本息的還貸方式，每月貸款利息按月初剩餘貸款本金計算並逐月結清，其餘部分為當月償還的貸款本金。等額本金法還款法是借款人每月按相等的金額（貸款總金額/貸款月數）償還貸款本金，每月貸款利息按月初剩餘貸款本金計算，兩者合計即為每月的還款額。等額本金還款法和等額本息還款法兩種還款方式沒有絕對的好壞，它們分別適用於不同的貸款人群。
以公積金貸款50萬，期限20年為例，利率3.87%（2008年12月23日調整後），等額本息法每月還款額2995.76元，而等額本金法第一個月的還款額則達到3695.83元。但是等額本金還款法的還款總額小於等額本息還款法（如上圖示）。可見，等額本金還款法初期的月還款額比較高，以後逐月遞減，這種方式前期的還款壓力較大，越到後期還款壓力越小，比較適合當前收入水平相對較高，還款能力較強的貸款者。等額本息還款法所還的貸款本息總和大於等額本金法，但是每月還款金額相同，期初不會有很大的還款壓力，比較適合貸款初期收入水平有限的貸款者。
3.個人消費有哪些優惠政策？
理財是建立在對收入分配基礎上的，居民必須在即期消費和中遠期的投資報酬之間進行權衡，合理安排收入，達到個人收益的最大化。居民如果學會利用各項優惠的個人消費政策，合理減少消費支出，就可以在提高生活水平的同時，增加個人與家庭的財富積累。
（1）住房消費的惠民政策如何享受？
住房消費是個人消費最重要的組成部分之一，相關優惠政策的實施可以在很大程度上降低居民在住房消費上的壓力，改善居民的居住條件。2008年10月，財政部、國家稅務總局宣布，對個人住房交易環節的稅收政策作出調整，降低住房交易稅費。自11月1日起，對個人首次購買90平方米及以下普通住房的，契稅稅率暫統一下調到1%；對個人銷售或購買住房暫免征收印花稅；對個人銷售住房暫免征收土地增值稅。同時，中國人民銀行宣布，擴大商業性個人住房貸款利率下浮幅度，加強對個人首次購買普通住房的金融支持。自10月27日起，金融機構對居民首次購買普通自住房和改善型普通自住房提供貸款，其貸款利率的下限可擴大為貸款基準利率的0.7倍，最低首付款比例調整為20%。