財務總監實戰手冊

附錄 財務總監實戰工具表單（1 / 1）

表1建築工程費估算表

序號工程或費用名稱金額（萬元）所占比例備注1工程費用1.1店鋪購置費

1.2店鋪裝修費用

1.3監控設備費用

1.4消防設備費用

1.5辦公設備費用

工程費用合計

2工程建設其他費用

3基本預備費用

4建設投資合計

5流動資金

6建設投資總計

表2工程其他費用估算表

費用名稱計算依據費率或標準總價(萬元)建設管理費可行性研究費

生產準備及開辦費

辦公家具購置費

培訓費

合計

表3流動資金估算表

序號項目最低周轉天數周轉次數第二年1流動資產11應收賬款

12存貨

13現金

2流動負債

21應付賬款

3\\u003d1-2流動資金

4流動資金本年增加額

表4融資方案表

單位：萬元

序號項目第一年第二年合計

1項目投入總資金

11建設投資（不含建設期財務費用）12建設期借款利息13其他融資費用

14流動資金

2融資方案

21資本金籌措

22債務資金籌措

表5營業收入、營業稅金及附加估算表序號名稱計算依據金額（萬元）1營業收入

2營業稅金及附加

21營業稅

22城市維護建設稅

（續表）

序號名稱計算依據金額

23教育費附加

3增值稅

31銷項稅額

32進項稅額

表6總成本費用估算表

單位：萬元

序號名稱第1年第2年第3年第4年合計1外購商品成本2工程及福利費

3修理費

4折舊費

5攤銷費

6財務費用

7管理費用

8營業費用

9總成本費用

91固定成本

92可變成本

10經營成本

表7財務評價指標表

指標名稱單位數量備注

財務內部收益率%

財務淨現值(IC\\u003d14%)萬元

投資收回期年

表8企業各個職能部門應具備的能力分析表職能部門企業能力企業是否具備企業高層戰略管理、企業文化架構、管理製度製定。

財務管理

部門有效的財務控製。

人力資源

管理部門激發員工工作熱情，幫助員工實現自我價值。

信息管理

部門構建高效運轉的信息係統，為企業經營決策提供支持。

研發部門開發新產品或提供新服務。

生產部門生產流程控製。

市場營銷

部門快速銷售、品牌管理、提升品牌價值、跟蹤行業發展。

表9我國現行稅種及征收機關

類別稅種征收機關

流轉稅類

增值稅國稅局，進口環節增值稅由海關征收。

營業稅大部分企業的營業稅由地稅局征收。

消費稅國稅局，進口環節消費稅由海關征收。

關稅海關。

資源稅類

資源稅

土地增值稅

城鎮土地使用稅

主要由地稅局征收，海洋石油企業的資源稅由國稅局征收。

所得稅類

企業所得稅主要由地稅局征收，部分企業的所得稅由國稅局征收。

個人所得稅地稅局。

（續表）

類別稅種征收機關

特定目的稅類

固定資產投資方向稅暫緩征收。

筵席稅地稅局。

城市維護建設稅主要由地稅局征收，部分企業的城市建設維護稅由國稅局征收。

車輛購置稅國稅局。

耕地占用稅地稅局。

煙葉稅地稅局。

財產和

行為稅類

房產稅

車船稅

印花稅

契稅

地稅局，證券交易的印花稅由國稅局征收。