輸入期末方向選擇月末餘額列第一個單元格輸入公式借６?“”，“”：“＝ＩＦ（Ｌ３＝＂＂，貸其他單元格公式利用填充柄複製取得Ｉ３＋Ｊ３－Ｋ３，ＩＦ（Ｌ３＝＂＂，Ｉ３＋Ｋ３－Ｊ３，０））”。（＋）。
處理結果如圖所示３３５。
圖３３５應收賬款—廣州興達明細賬回到會計憑證表單擊數據菜單中的篩選命令取消篩選恢複會計７?“”，“”“”，“”，“憑證表原來狀態”。
六科目彙總表及試算平衡表的編製、一科目彙總表的編製（）為了節約登記總賬的時間可先定期如天或天或個月根據記賬憑證編製科，（５１０１）目彙總表利用數據透視表建立科目彙總表。。
數據透視是一種可以快速彙總大量數據的交互式方法使用數據透視表可以Ｅｘｃｅｌ。
深入分析數值數據並且可以回答一些預計不到的數據問題數據透視表是針對以下用，。
途特別設計的：以多種友好方式查詢大量數據（１）；對數值數據進行分類彙總按分類和子分類對數據進行彙總創建自定義計算和（２），，公式；展開或折疊要關注結果的數據級別查看感興趣區域摘要數據的明細（３），；將行移動到列或將列移動到行以查看源數據的不同彙總（４），；對最有用和最關注的數據子集進行篩選排序分組和有條件地設置格式（５）、、。
打開重慶鑫鑫機械工業有限公司年月賬務處理工作簿選定會計憑證１?“２０１５８”，“表排序表”。
單擊插入菜單下的數據透視表命令２?“”“”。
在創建數據透視表中勾選選擇一個表或區域如圖所示３?，“”。３３６。
６６在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ圖３３６數據透視表在表或區域範圍中選定需要建立數據透視表的數據範圍會計憑證表排序表４?，“同時在選擇放置數據透視表的位置選項上選擇新工作表選項＄Ａ＄２：＄Ｊ＄６３”，“”。
單擊確定按鈕彈出數據透視表布局對話框如圖所示５?“”。“—”。３３７。
圖３３７數據透視表—布局項目三在總賬會計核算管理中的應用６７Ｅｘｃｅｌ在該對話框中將總賬科目名稱移動到行標簽如圖所示６?，“”“”。３３８。
圖３３８設置數據透視表行標簽將借方金額移動到數值區域如圖所示７?“”“”，３３９。
圖３３９設置數據透視表數值６８在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ將鼠標指針移至彙總數字單元格計數項借方金額單擊鼠標右鍵彈出快捷菜８?（：），，單選擇數據彙總依據求和如圖所示，“”｜“”。３４０。
圖３４０設置數據透視表數據求和單擊求和彙總數字全部變成相對應的借方金額如圖所示９?“”，。３４１。
圖３４１設置數據透視表數據彙總選中借方金額單擊鼠標右鍵彈出快捷菜單選擇數字格式彈出設置單元格格１０?，，，“項目三在總賬會計核算管理中的應用６９Ｅｘｃｅｌ式對話框在分類中選擇會計專用小數位數設為貨幣符號設為無”。“”“”，“”“２”，“”“”。
如圖所示３４２。
圖３４２設置單元格格式對話框“”單擊確定按鈕返回數據１１?“”，“透視表對話框”。
在數據透視表布局對話１２?“—”框中將貸方金額移動到數值區，“”“”域參照上述步驟完成計數項貸。，“：方金額設置”。
這樣科目彙總表就建立起１３?，來了。
修改科目彙總表版麵根據前１４?，麵講過的方法將科目彙總表所在的，數據表更名為數據透視科目彙“總表”。
選中單擊開始菜１５?Ａ１：Ｃ２，“單合並後居中按鈕並輸入科目”｜“”，“彙總表設置合適的字體及字號並”。，加粗如圖所示。３４３。
圖３４３修改後的科目彙總表基本界麵７０在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ二科目餘額表的編製（）科目餘額表是用來記錄本期所有會計科目的發生額和餘額的表格它是科目彙總表。
的進一步延伸能夠反映某一會計期間相關會計科目賬戶的期初餘額本期發生額期，（）、、末餘額為編製會計報表提供更完善的數據，。
打開重慶鑫鑫機械工業有限公司年月賬務處理工作簿插入一張工作１?“２０１５８”，表並命名為科目餘額表在單元格輸入科目餘額表選定單元格合並“”。Ａ１“”，Ａ２：Ａ３，後居中並在單元格輸入科目編碼同理在單元格輸入科目名稱在Ａ２：Ａ３“”，Ｂ２：Ｂ３“”，單元格輸入期初餘額在單元格輸入借方在單元格輸入貸方在Ｃ２：Ｄ２“”，Ｃ３“”，Ｄ３“”，單元格輸入本期發生額在單元格輸入借方在單元格輸入貸方Ｅ２：Ｆ２“”，Ｅ３“”，Ｆ３“”，在單元格輸入期末餘額在單元格輸入借方在單元格輸入貸方Ｇ２：Ｈ２“”，Ｇ３“”，Ｈ３“”，建立科目餘額表的基本格式如圖所示。３４４。
圖３４４科目餘額表格式在科目編碼列的單元格中輸入會計科目編碼２?。
在單元格中輸入公式科目編碼找名稱該列其３?Ｂ４：“＝ＶＬＯＯＫＵＰ（＄Ａ４，，２，０）”，他單元格數據利用填充柄複製公式取得如圖所示（＋）。３４５。
圖３４５科目名稱錄入項目三在總賬會計核算管理中的應用７１Ｅｘｃｅｌ在單元格中輸入公式期初餘額表４?Ｃ４：“＝ＩＦ（ＩＳＥＲＲＯＲ（ＶＬＯＯＫＵＰ（Ａ４，，３，０）），期初餘額表該列其他單元格數據利用填充柄複製公式取０，ＶＬＯＯＫＵＰ（Ａ４，，３，０））”，（＋）得如圖所示。３４６。
圖３４６期初借方金額錄入在單元格中輸入公式期初餘額表５?Ｄ４：“＝ＩＦ（ＩＳＥＲＲＯＲ（ＶＬＯＯＫＵＰ（Ａ４，，４，０）），期初餘額表該列其他單元格數據利用填充柄複製公式０，ＶＬＯＯＫＵＰ（Ａ４，，４，０））”，（＋）取得。
在單元格中輸入公式科目彙總表６?Ｅ４：“＝ＩＦ（ＩＳＥＲＲＯＲ（ＶＬＯＯＫＵＰ（＄Ｂ４，，２，科目彙總表該列其他單元格數據利用填充柄複０）），０，ＶＬＯＯＫＵＰ（＄Ｂ４，，２，０））”。（＋）製公式取得如圖所示。３４７。
圖３４７本期借方發生額錄入７２在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ在單元格中輸入公式科目彙總表７?Ｆ４：“＝ＩＦ（ＩＳＥＲＲＯＲ（ＶＬＯＯＫＵＰ（＄Ｂ４，，３，科目彙總表該列其他單元格數據利用填充柄複０）），０，ＶＬＯＯＫＵＰ（＄Ｂ４，，３，０））”。（＋）製公式取得。
在單元格中輸入公式該列其他單元格數據利用填充柄８?Ｇ４：“＝Ｃ４＋Ｅ４－Ｆ４”，（＋）複製公式取得如圖所示。３４８。
圖３４８期末借方餘額錄入在單元格中輸入公式該列其他單元格數據利用填充柄９?Ｈ４：“＝Ｆ４＋Ｄ４－Ｅ４”，（＋）複製公式取得。
選擇列標題將其單元格格式設置如圖所示１０?Ｃ、Ｄ、Ｅ、Ｆ、Ｇ、Ｈ，３４９。
圖３４９單元格格式設置項目三在總賬會計核算管理中的應用７３Ｅｘｃｅｌ處理結果如圖所示３５０。
圖３５０科目餘額表七會計報表的編製、會計報表是企業財務報告的主要部分是企業向外傳遞會計信息的主要手段會計，。
報表是根據日常會計核算資料定期編製的綜合反映企業某一特定日期財務狀況和某一，會計期間經營成果現金流量的總結性書麵文件它是企業財務報告的主要部分是企業、。，向外傳遞會計信息的主要手段我國現行的企業會計準則條文為財務報表至少應當包。：括下列組成部分資產負債表利潤表現金流量表所有者權益或股：（１）；（２）；（３）；（４）（東權益變動表等主要介紹資產負債表和利潤表的編製）。。
一資產負債表的編製（）資產負債表是反映企業某一特定日期財務狀況的會計報表屬於靜態報表它根據，。
資產負債和所有者權益之間的相互關係按照一定的分類標準和一定的順序把企業一、，，定日期的資產負債和所有者權益各項目予以適當排列並對日常工作中形成的大量數據、，進行高度濃縮整理後編製而成的資產負債表表明企業在某一特定日期所擁有或控製的。
經濟資源所承擔的現有義務和所有者對淨資產的要求權資產負債表中的年初數欄、。“”７４在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ各項目數字應根據上年末資產負債表期末數欄內所列的數字填列如果本年度資產“”。
負債表規定的各個項目的名稱和內容與上年度不一致應對上年年末資產負債表各項目，的名稱和數字按照本年度的規定進行調整並填入報表中的年初數欄內資產負債表，“”。
的期末數欄內各項目主要根據有關科目的記錄編製“”。
打開重慶鑫鑫機械工業有限公司年月賬務處理工作簿插入一張工作１?“２０１５８”，表並命名為資產負債表“”。
根據資產負債表的基本格式輸入資產負債表的內容如圖所示２?，。３５１。
圖３５１資產負債表編製資產負債表的基本公式取數采用數據鏈接直接引用的方式填製３?。。
選定科目餘額表和資產負債表如設置貨幣資金的期初餘額選擇資產負債表的。，Ｃ５單元格貨幣資金期初餘額欄輸入單擊切換至科目餘額表選擇科目餘額表中（）“＝”，“”，庫存現金期初餘額欄輸入然後單擊科目餘額表銀行存款期初餘額Ｃ４（），“＋”，“”Ｃ５（欄輸入然後單擊科目餘額表其他貨幣資金餘額欄鍵入回車鍵係統自），“＋”，“”Ｃ６（），。
動切換到資產負債表顯示計算結果參照上述操作方法設置其他項目的金額在合“”。。
計欄利用函數進行求和計算處理結果如圖所示ＳＵＭ。３５２。
項目三在總賬會計核算管理中的應用７５Ｅｘｃｅｌ圖３５２編製完成的資產負債表二利潤表的編製（）利潤表是反映企業在一定期間生產經營成果的會計報表該表把一定期間的營業收。
入與其同一期間相關的營業費用進行配比以計算出企業一定時期的淨利潤或淨虧，（損通過利潤表能夠反映企業生產經營的收益和成本耗費情況表明企業的生產經營）。，成果同時通過利潤表提供的不同時期的比較數字分析企業今後利潤的發展趨勢和獲利，，能力了解投資者投入資本的完整性，。
利潤表中的本月數欄反映各項目的本月實際發生數在編製中期報告時填列上“”，，年同期累計實際發生數並將本月數欄改成上年數欄在編製年度財務報告時填列，“”“”；，上年全年累計實際發生數並將本月數欄改成上年數欄如果上年度利潤表項目的，“”“”。
名稱和內容與本年度利潤表不一致應對上年度報表項目的名稱和數字按本年度的規定，進行調整填入報表的上年數欄報表中的本年累計數欄各項目反映自年初起至本，“”。“”月末止的累計實際發生數。
打開重慶鑫鑫機械工業有限公司年月賬務處理工作簿插入一張工作１?“２０１５８”，表並命名為利潤表“”。
根據利潤表的基本格式輸入利潤表的基本內容２?，。
根據科目餘額表數據及利潤表各項填製方式設計各項目數據公式３?，。
如計算營業收入選擇利潤表的單元格輸入單擊切換至科目餘額表選，Ｃ４“＝”，“”，７６在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ擇科目餘額表中主營業務收入貸方金額欄輸入然後單擊科目餘額表中其他“”，“＋”，“”“業務收入貸方金額欄鍵入回車鍵係統自動切換到利潤表顯示計算結果參照上”，。“”。
述操作方法設置其他項目的金額。
選中單元格輸入公式同理直接輸入其他科目４?Ｃ１４：“＝Ｃ４－Ｃ５－Ｃ６－Ｃ７－Ｃ８＋Ｃ１２”；的計算公式處理結果如圖所示。３５３。
圖３５３編製完成的利潤表問題討論【】數據透視分析工具數據透視表和數據透視圖在賬簿查詢中的應用有哪些１?（）？
根據會計核算的基本原理說明工作表之間的數據鏈接關係２?，。
鞏固訓練【】利用建立總賬１?Ｅｘｃｅｌ。
根據重慶家佳喜公司年月相關資料建立總賬及相關基本表格年２０１５１２。２０１５１２月份有關科目及期初餘額表如表所示３２。
表３２重慶家佳喜公司２０１５年１２月份總賬科目名稱方向幣別計量期初餘額／庫存現金借（１００１）６７７５銀行存款借（１００２）１５９４８８工行借（１００２０１）１５９４８８項目三在總賬會計核算管理中的應用７７Ｅｘｃｅｌ續表（）科目名稱方向幣別計量期初餘額／借中行（１００２０２）借美元應收賬款借（１１２２）１５７６００．００信息技術學校借９９６００．００重慶三峽公司借５８０００．００壞賬準備貸（１２３１）７８８．００其他應收款借（１２２１）３８００．００李梅借３８００．００庫存商品借（１４０５）１９９９７６．００借多媒體教程８７９７６．００（１４０５０１）借冊３１４２．００借多媒體課件１１２０００．００（１４０５０２）借套３２００．００待攤費用借（１８０２）６４２．００報刊費借（１８０２０１）６４２．００固定資產借（１６０１）２６０６８０．００累計折舊貸（１６０２）１０６８９．００無形資產借（１７０１）５８５００．００短期借款貸（２００１）２０００００．００應付賬款貸（２２０２）２７６８５０．００應付賬款長江貸———（２２０２０１）２７６８５０．００應付職工薪酬貸（２２１１）１０２２２．００應付福利費貸（２２１１０２）１０２２２．００應交稅金貸（２２２１）０．００應交增值稅貸（２２２１０１）０．００進項稅額貸（２２２１０１０１）０．００銷項稅額貸（２２２１０１０２）０．００已交稅金貸（２２２１０１０３）０．００未交增值稅貸（２２２１０１０７）０．００其他應付款貸（２２４１）２１００．００預提費用貸（２８０２）５００００．００７８在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ續表（）科目名稱方向幣別計量期初餘額／短期借款利息貸（２８０２０１）５００００．００實收資本貸（４００１）１９０９５５．００利潤分配貸（４１０４）１２３０２２．００未分配利潤貸（４１０４０７）１２３０２２．００生產成本借（５００１）１７１６５．００直接材料借（５００１０１）１５５．００直接工資借（５００１０２）１５０００．００製造費用借（５００１０３）２０１０．００製造費用借（５１０１）０．００主營業務收入貸（６００１）０．００多媒體教程貸（６００１０１）０．００多媒體課件貸（６００１０２）０．００主營業務成本借（６４０１）０．００多媒體教程借（６４０１０１）０．００多媒體課件借（６４０１０２）０．００管理費用借（６６０２）０．００工資費用借（６６０２０１）０．００辦公費用借（６６０２０２）０．００其他費用借（６６０２０３）０．００財務費用借（６６０３）０．００利息支出借（６６０３０１）０．００注借方及貸方餘額合計均為元：８６４６２６．００。
利用填製會計憑證表２?Ｅｘｃｅｌ。
根據重慶家佳喜公司年月份的經濟業務利用填製會計憑證表２０１５１２，Ｅｘｃｅｌ。
月日財務部王晶從工行提取現金元（１）１２３，１００００。
月日總經理辦公室李梅出差歸來報銷差旅費其他費用元交回（２）１２５，，（）３６００，現金元２００。
月日總經理辦公室支付業務招待費其他費用元（３）１２６（）１２００。
月日市場部張欣欣收到信息技術學校轉來支票張麵值分別為（４）１２９，２，：４００００元和元用以歸還前欠貨款５９６００，。
月日市場部張欣欣歸還前欠長江公司部分貨款元（５）１２１０，１０００００。
月日市場部張欣欣向信息技術學校售出多媒體教學教程冊單價（６）１２１４，《》６００，元貨款尚未收到適應稅率３２。（１３％）。
項目三在總賬會計核算管理中的應用７９Ｅｘｃｅｌ月日收到玫瑰集團投入資金美元（７）１２１５，１００００。
月日市場部張欣欣從長江公司購入多媒體課件套單價元（８）１２１６，《》３０００，３５。
貨款暫欠商品已驗收入庫適應稅率，（１３％）。
月日開發軟件產品發生應付福利費用元（９）１２２０，Ａ１２００００。
月日市場部張欣欣報銷差旅費元交回發票及支票回聯（１０）１２２３，１８００，。
月日紅字衝銷月日編製的會計憑證（１１）１２２３，１２０。
月日開發軟件產品發生工資費用元（１２）１２２３，Ａ１２００００。
月日現金支付廣告費元（１３）１２２４，２０００。
月日結轉出售多媒體教程套的銷售成本單位成本元（１４）１２３１，《》６００，２８。
月日將損益類賬戶的發生額全部轉入本年利潤賬戶（１５）１２３１，。
利用編製資產負債表利潤表３?Ｅｘｃｅｌ、。
項目四Ｅｘｃｅｌ在出納管理核算中的應用學習目標【】出納管理核算工作是管理貨幣資金票據有價證券進進出出的一項工作出納１?、、。
管理是出納人員進行管理的一套工具主要包括現金和銀行存款日記賬的登記輸出支，：、、票登記簿的管理以及銀行對賬編製銀行存款餘額調節表等功能、。
養成勤於思考問題的習慣在提高專業能力的同時培養動手能力２?，，。
培養團隊協作精神在提高專業能力和動手能力的同時培養溝通能力和抗壓３?，，能力。
學習內容【】重慶鑫鑫機械工業有限公司的出納人員要根據記賬憑證逐日逐筆登記現金和銀行日記賬以及資金日報表做到日結日清月末出納人員要進行銀行對賬並編製銀行存款，。，，餘額調節表假設期初不存在未達賬項年月從工商銀行取得的銀行對賬單如表。，２０１５８所示４１。
表４１重慶鑫鑫機械工業有限公司８月銀行對賬單日期借方金額貸方金額２０１５０８０１１２４７８．６３２０１５０８０２５５００．００２０１５０８０４１９７８５．４６２０１５０８０５１６９．００２０１５０８１８４９８４０．０３２０１５０８２２２６００．００２０１５０８２４１３６２３７．４３餘額３３９２０６．０８項目四在出納管理核算中的應用８１Ｅｘｃｅｌ做中學【】一日記賬的編製、一現金日記賬的編製（）日記賬是根據全部經濟業務發生或完成的先後順序逐日逐筆連續進行登記的賬，、簿或者是用來隨時地記錄和反映某一類或某一項經濟業務的發生和完成情況的賬，簿現金日記賬是專門用來記錄現金收支業務的一種特種日記賬現金日記賬必須。。
采用訂本式賬簿其賬頁格式一般采用收入借方支出貸方和餘額三欄，“”（）、“”（）“”式現金日記賬通常由出納人員根據審核的現金收款憑證和現金付款憑證逐日逐筆。，順序登記但由於從銀行提取現金的業務隻填製銀行存款付款憑證不填製現金收。，，款憑證因而從銀行提取現金的現金收入數額應根據有關的銀行存款付款憑證登記，。
每日業務終了時應計算登記當日現金收入合計數現金支出合計數以及賬麵結餘，、、，額並將現金日記賬的賬麵餘額與庫存現金實有數核對借以檢查每日現金收入付出，，、和結存情況。
啟動新建一個工作簿保存為重慶鑫鑫機械工業有限公司出納管理並１?Ｅｘｃｅｌ，“”。
將重命名為會計科目表重命名為會計憑證表Ｓｈｅｅｔ１“”、Ｓｈｅｅｔ２“”。
打開重慶鑫鑫機械工業有限公司年月賬務處理工作簿分別選擇會計２?“２０１５８”，“科目表會計憑證表並複製到重慶鑫鑫機械工業有限公司出納管理工作簿中”、“”，“”。
選擇將其重命名為現金日記賬選擇合並後居中單元格輸入標３?Ｓｈｅｅｔ３，“”，Ａ１：Ｉ１，，題現金日記賬居中字體加粗“”，，。
選擇會計憑證表第二行單擊數據菜單中的篩選命令在各列數據標題欄４?“”，“”“”，下出現下拉按鈕單擊科目編碼的下拉按鈕選擇所需的科目編碼例如即。“”，，：“１００１”，得到庫存現金的篩選數據處理結果如圖所示。４１。
圖４１現金日記賬篩選結果把篩選數據複製到現金日記賬中５?“”。
將標題改為重慶鑫鑫機械工業有限公司年月現金日記賬在第行前６?“２０１５８”。２插入一行輸入期初餘額刪除二級科目名稱三級科目名稱及標誌列並在後，。“”、“”“”，麵插入方向和餘額列“”“”。
在方向列輸入方向借在餘額列結出餘額在單元格輸入公式７?“”，。Ｉ４：“＝Ｉ３＋Ｆ４－８２在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ設置完畢後利用數據的自動填充功能將公式複製到該列的其他單元格結果如圖Ｇ４”，，。
所示４２。
圖４２現金日記賬回到會計憑證表單擊數據菜單中的篩選命令取消篩選恢複會計８?“”，“”“”，“”，“憑證表原來狀態”。
二銀行存款日記賬的編製（）銀行存款日記賬是各單位重要的經濟檔案之一在啟用賬簿時應按有關規定和要求，，填寫賬簿啟用表具體內容和要求可參照現金日記賬的啟用銀行存款日記賬通常也“”，。
是由出納員根據審核後的有關銀行存款收付款憑證逐日逐筆順序登記的登記銀行存、，。
款日記賬的總的要求是銀行存款日記賬由出納人員專門負責登記登記時必須做到反映：，經濟業務的內容完整登記賬目及時憑證齊全賬證相符數字真實準確書寫工整摘，，，，、，，要清楚明了便於查閱不重記不漏記不錯記按期結算不拖延積壓按規定方法更正，，，，，，，錯賬從而使賬目既能明確經濟責任又清晰美觀，，。
打開重慶鑫鑫機械工業有限公司出納管理工作簿插入一張工作表重命名為１?“”。，銀行存款日記賬“”。
選擇合並後居中單元格輸入標題銀行存款日記賬居中字體加粗２?Ａ１：Ｊ１，，“”，，。
選擇會計憑證表第二行標題行單擊數據菜單中的篩選命令在各列數據３?“”，“”“”，標題欄下出現下拉式按鈕單擊科目編碼的下拉按鈕選擇所需的科目編碼例如，“”，，：即得到銀行存款工商銀行的篩選數據“１００２０１”，—。
把篩選數據複製到銀行存款日記賬中４?“”。
將標題改為重慶鑫鑫機械工業有限公司年月銀行存款日記賬在第５?“２０１５８”。２行前插入一行輸入期初餘額刪除三級科目名稱及標誌列並在後麵插入方向，。“”“”，“”和餘額列“”。
在方向列輸入方向借在餘額列結出餘額在單元格輸入公式６?“”，。Ｊ４：“＝Ｊ３＋Ｇ４設置完畢後利用數據的自動填充將公式複製到該列的其他單元格結果如圖－Ｈ４”，，。
所示４３。
返回會計憑證表單擊數據菜單中的篩選命令取消篩選恢複會計７?“”，“”“”，“”，“憑證表原來狀態”。
項目四在出納管理核算中的應用８３Ｅｘｃｅｌ圖４３銀行存款日記賬三資金日報表的編製（）為了及時掌握貨幣資金的流動情況企業的管理當局一般都要求財務部門每日提供，現金銀行存款日報表、。
打開重慶鑫鑫機械工業有限公司出納管理工作簿插入一張工作表重命名為１?“”。，資金日報表“”。
選擇和單元格單擊工具欄上的合並後居中按鈕在此單元格中輸入標２?Ａ１Ｇ１，“”，題資金日報表居中字體加粗“”，，。
在單元格中分別輸入日期科目編碼科目名稱今日共借３?Ａ２：Ｇ２，“”、“”、“”、“”、今日共貸方向今日餘額欄目標題將各列單元格調整至合適的行高及列寬“”、“”、“”。。
處理結果如圖所示４４。
圖４４資金日報表格式選擇會計憑證表單擊數據菜單中的篩選命令在各列數據標題欄下出現４?“”，“”“”，下拉式按鈕單擊總賬科目名稱的下拉按鈕選擇文本篩選〡自定義篩選打開，“”，“”“”，自定義自動篩選方式對話框如圖所示“”。４５。
輸入篩選條件顯示庫存現金或銀行存款單擊確定即得到具有庫存現５?：“”“”，“”，金及銀行存款的篩選數據如圖所示。４６。
把篩選數據中的日期科目編號科目名稱借方金額貸方金額列６?“”、“”、“”、“”、“”複製到資金日報表中“”。
方向列數據均為借７?“”“”。
由於今日餘額今日共借今日共貸因此選擇今日餘額列第一個單元格８?“＝－”，“”，輸入公式該列其他單元格利用填充功能將公式複製得到餘額結果如圖：“＝Ｄ３－Ｅ３”，。４所示７。
８４在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ圖４５自定義篩選對話框圖４６自定義篩選結果圖４７資金日報表二銀行存款餘額調節表的編製、一銀行對賬（）為保證銀行存款的安全完整必須定期對銀行存款進行清查將銀行對賬單與企業銀，，項目四在出納管理核算中的應用８５Ｅｘｃｅｌ行存款日記賬進行核對以查明賬實是否相符未達賬項就是指由於企業與銀行的記賬，。
時間不一致而發生的一方已登記入賬另一方尚未登記入賬的項目未達賬項具體包括，，。
以下四種情況企業已收款入賬銀行尚未收款入賬企業已付款入賬銀行尚未：（１），；（２），付款入賬銀行已收款入賬企業尚未收款入賬銀行已付款入賬企業尚未付款；（３），；（４），入賬。
打開重慶鑫鑫機械工業有限公司出納管理工作簿插入一張工作表重命名為１?“”，，未達賬表“”。
設計表格樣式如圖所示２?４８。
圖４８未達賬表格式將企業銀行存款日記賬數據複製到未達賬表的企業日記賬對應的單元格中３?“”。
按照表輸入銀行對賬單４１。
在第行求出各列合計如圖所示４?１０。４９。
圖４９未達賬表數據在輸入公式５?Ｃ３：“＝ＩＦ（ＣＯＵＮＴＩＦ（＄Ｉ＄３：＄Ｉ＄１０，Ｂ３）＜ＣＯＵＮＴＩＦ（＄Ｂ＄３：＄Ｂ該列其他單元格數據利用填充功能複製公式取得自動標出未達＄１０，Ｂ３），＂？＂，＂＂）”，，賬項。
在輸入公式６?Ｅ３：“＝ＩＦ（ＣＯＵＮＴＩＦ（＄Ｇ＄３：＄Ｇ＄９，Ｄ３）＜ＣＯＵＮＴＩＦ（＄Ｄ＄３：＄Ｄ該列其他單元格數據利用填充功能複製公式取得自動標出未達＄９，Ｄ３），＂？＂，＂＂）”，，賬項。
在輸入公式７?Ｈ３：“＝ＩＦ（ＣＯＵＮＴＩＦ（＄Ｄ＄３：＄Ｄ＄９，Ｇ３）＜ＣＯＵＮＴＩＦ（＄Ｇ＄３：＄Ｇ８６在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ該列其他單元格數據利用填充功能複製公式取得自動標出未達＄９，Ｇ３），＂？＂，＂＂）”，，賬項。
在輸入公式８?Ｊ３：“＝ＩＦ（ＣＯＵＮＴＩＦ（＄Ｂ＄３：＄Ｂ＄９，Ｉ３）＜ＣＯＵＮＴＩＦ（＄Ｉ＄３：＄Ｉ該列其他單元格數據利用填充功能複製公式取得自動標出未達＄９，Ｉ３），＂？＂，＂＂）”，，賬項。
對賬結果如圖所示９?４１０。
圖４１０未達賬表對賬結果二生成銀行存款餘額調節表（）編製銀行存款餘額調節表是出納員的一項重要工作每月末將本月銀行對賬單與企。
業銀行存款明細賬逐筆核對後編製報表。
打開重慶鑫鑫機械工業有限公司出納管理工作簿插入一張工作表重命名為１?“”，，銀行存款餘額調節表“”。
設計表格格式如圖所示２?４１１。
圖４１１銀行存款餘額調節表格式因為銀行對賬單的借方是企業支出的款項貸方是企業收入的款項所以根據３?，，銀行對賬生成的未達賬表數據填列銀行存款餘額調節表其中在單元格輸入“”“”，Ｂ７公式在單元格輸入公式處理結果如圖“＝Ｂ４＋Ｂ５－Ｂ６”，Ｄ７“＝Ｄ４＋Ｄ５－Ｄ６”，４１２所示。
項目四在出納管理核算中的應用８７Ｅｘｃｅｌ圖４１２銀行存款餘額調節表問題討論【】篩選功能在會計憑證表中的高級應用１?Ｅｘｃｅｌ。
未達賬項的含義是什麼它有幾種類型２?，？
鞏固訓練【】利用篩選功能建立現金日記賬和銀行存款日記賬１?Ｅｘｃｅｌ。
利用編製資金日報表２?Ｅｘｃｅｌ。
重慶星星公司年月發生的經濟業務如下２０１５８：年月日收到四川江一食品有限公司前欠貨款元（１）２０１５８４，５００００。
年月日購入小汽車一台價款增值稅率增值稅額（２）２０１５８５，，８１０２５．６４，１７％，另交納車輛購置稅稅率車輛保險費用元１３７７４．３６，４０５１（５％），５７７６．９６。
年月日企業向銀行借入短期借款（３）２０１５８６，３０００００。
年月日用銀行存款支付吉林白山農產品公司貨款（４）２０１５８１２，１０００００。
年月日從海南省星星糖酒副食品公司購買白糖千克價款（５）２０１５８１３２０００，增值稅稅率采用電彙付清款項白糖已入庫７７６０，１３１９．２（１７％），，。
年月日銷售給四川金源食品有限公司峰泉鬆子汁件單價（６）２０１５８１４，２２００，６８元共計元增值稅元稅率貨款已收到，１４９６００，２５４３２（１７％），。
年月日向黑龍江舟山農產品有限公司購入鬆子仁千克單價（７）２０１５８１６，１０００，元共計元增值稅元稅率鬆子仁已入庫貨款未付１３５，１３５０００，２２９５０（１７％），，。
年月日購買辦公用品其中生產車間領用元財務科領用（８）２０１５８１７，５００，３１０，元１９０。
年月日用銀行彙票支付前欠黑龍江舟山農產品公司購買鬆子仁貨款（９）２０１５８１８元並支付銀行手續費元１３７９５０，１０。
年月日提取元現金備用（１０）２０１５８１９１０００。
項目五Ｅｘｃｅｌ在固定資產管理核算中的應用學習目標【】掌握在固定資產管理核算中的應用包括固定資產基本信息初始化設置固１?Ｅｘｃｅｌ，、定資產折舊的計算方法固定資產的增減變動固定資產折舊計提與分配固定資產的查、、、詢與彙總分析等內容。
養成勤於思考問題的習慣在提高專業能力的同時培養動手能力２?，，。
培養團隊協作精神在提高專業能力和動手能力的同時培養溝通能力和抗壓３?，，能力。
學習內容【】固定資產是指企業使用期限超過一年的房屋建築物機器機械運輸工具以及、、、、其他與生產經營有關的設備器具工具等不屬於生產經營主要設備的物品單位、、、。，價值在元以上並且使用年限超過兩年的也應當作為固定資產固定資產投資２０００，，。
一般是指在生產過程中對固定資產進行的新建擴建和更新等其目的是為了提升生，、，產能力優化生產結構與規模達到更高的生產品質與生產效率以實現企業利潤最大，，，化考慮到固定資產投資所具有的回收期長資產變現能力差投資資金占用數量大。、、等特點對現有固定資產的核算以及固定資產的投資都應提高重視持謹慎態度因，，，。
為固定資產的運作會對企業的財務狀況和現金流量產生重大影響因此如何合理高。，效地管理企業的固定資產及時準確地進行固定資產投資對企業的發展具有重大意，，義是企業管理的關鍵環節之一，。
固定資產管理核算的流程涉及從企業成立之初企業最初固定資產的構建到企業經，營過程中固定資產的管理與更新再到固定資產的處置整個過程中所導致的會計記錄，。
極為繁瑣生成的現金流量極為複雜計算量和預測的工作量都很大因此如何有效地，，。，借助充分利用其強大的數據統計處理及分析功能進行固定資產管理核算就成為Ｅｘｃｅｌ，、，企業經營管理者金融分析人員極為必要且迫切需要掌握的技能、。
重慶鑫鑫機械工業有限公司固定資產分為個類別房屋生產設備運輸工具５———、、、辦公設備電器等重慶鑫鑫機械工業有限公司固定資產類別如表所示、。５１。
項目五在固定資產管理核算中的應用８９Ｅｘｃｅｌ表５１重慶鑫鑫機械工業有限公司固定資產類別類別編號固定資產類別折舊方法淨殘值率使用年限年工作量公裏（）／（）房屋平均年限法１５％２２生產設備雙倍餘額遞減法２４％１２運輸工具工作量法３８％２０００００辦公設備年數總和法４３％８電器平均年限法５５％８重慶鑫鑫機械工業有限公司有生產部銷售部研發部綜合部物資部等部門固定、、、、，資產的所屬部門使用固定資產並負責其日常維護目前重慶鑫鑫機械工業有限公司已有。
各類固定資產項固定資產的集中管理在綜合部的財務科每個固定資產都有自己的１４。，一張卡片記錄著其增加方式減少方式開始使用日期固定資產編碼規格型號種類所、、、、、、屬部門原始價值折舊方法累計折舊淨值等信息重慶鑫鑫機械工業有限公司固定資、、、、。
產一覽表如表所示５２。
表５２重慶鑫鑫機械工業有限公司固定資產一覽表資產固定資型號單位使用部門開始使用日期原值已計提折舊類別產名稱廠房棟生產部１２０１００５１０８０００００．００９１３６０．８０車床臥式台生產部２ＣＷ８１９２Ｃ２０１００６１７８００００．００６２９３２．４８銑床立式銑床台生產部２２０１００７０２１２２０００．００８２５７６．６４扡床台生產部２Ａ５０２１２０１００５２６１５０００．００８３７９．１６磨床台生產部２Ｍ６３１Ｗ２０１０１１２２３６０００．００１９３３５．２０鑽床台鑽台生產部２Ｍ５１２３２００９１１２２１８００．００５８８．１９起重機台生產部２０６５０Ｔ２０１００６２６５０００．００１３３２．９２東風貨車輛銷售部３２０１１０１１０８８０００．００２８０００．００起亞轎車輛銷售部３２０１１０９１０１２００００．００１７８００．００長安轎車輛綜合部３２０１２１１０５１２００００．００４９３００．００傳真機台銷售部４２０１３０２１０１３００．００８０８．８１傳真機台綜合部４２０１３０２１０１３００．００９０８．６０電腦台綜合部４２０１３０８０１４８００．００１２４８．５９電腦台銷售部４２０１３０８０１４８００．００１２４８．５９電腦台研發部４２０１３０８０１４８００．００１２４８．５９複印機台綜合部４２０１２１００９５４００．００１７４５．１６打印機台綜合部４２０１２０８０９９５０．００３８４．２１打印機台研發部４２０１２０８０９１２５０．００６２９．１５９０在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ續表（）資產固定資型號單位使用部門開始使用日期原值已計提折舊類別產名稱美的空調台綜合部５２０１３０２０３６５００．００１８５８．５０美的空調台銷售部５２０１３０２０３６５００．００１８５８．５０美的空調台研發部５２０１３０２０３６５００．００１８５８．５０重慶鑫鑫機械工業有限公司固定資產的使用狀況分為在用維修更新季節性停：、、、用停用增加方式分為直接購入在建工程轉入調撥捐贈投資者投入減少方式分、；：、、、、；為出售報廢調撥投資：、、、。
重慶鑫鑫機械工業有限公司的所有資產使用狀況均為在用增加方式除廠房為“”；“”在建工程轉入外其他均為直接購入“”，“”。
東風貨車本月工作量為公裏起亞轎車本月工作量為公裏長安轎車“”４６００，２５４０，本月工作量為公裏１８３０。
重慶鑫鑫機械工業有限公司固定資產管理日常核算的業務有固定資產增加減少：、、部門間的調撥月折舊的計提折舊數據的彙總分析等，，。
做中學【】一建立固定資產卡片信息庫、為了方便對固定資產進行核算在進行固定資產處理前一般要根據公司的固定資產，，數據進行初始化項目的設置如固定資產的類別編號使用部門增減方式使用狀況折，、、、、、舊方法等以便進行固定資產的日常處理提高固定資產處理的效率和準確性，，。
一建立固定資產卡片信息庫的基本信息（）在中我們也可將所有的固定資產卡片折舊額和基本信息放在一個工作表中這Ｅｘｃｅｌ，，就是固定資產卡片信息庫固定資產卡片信息庫是指記錄固定資產購置使用折舊和處置。、、等各方麵信息的工作表之間的一個銜接應該涵蓋各種手工固定資產卡片中所描述Ｅｘｃｅｌ，的所有內容它的作表是固定資產手工記錄與計算建立要求對企業現有的固定資產重新，，，進行核對按照統一的格式將各項固定資產的有關信息全部輸入到工作表中，Ｅｘｃｅｌ。
固定資產卡片信息庫應包括以下項目卡片編碼資產類別固定資產編號固定資產：、、、名稱規格型號使用部門使用狀況增加方式減少方式折舊方式預計使用年數、、、、、、、年工作量公裏本月工作量開始使用日期原值淨殘值率已計提折舊已計提月（）／（）、、、、、、數當月折舊額修正後的當期折舊累計折舊、、、。
啟動新建一個工作簿重命名為重慶鑫鑫機械工業有限公司固定資產管理１?Ｅｘｃｅｌ，“核算以便進行固定資產的管理”，。
項目五在固定資產管理核算中的應用９１Ｅｘｃｅｌ將重命名為固定資產類別按表所示建立工作表結果如圖２?Ｓｈｅｅｔ１“”，５１。５１所示。
圖５１固定資產類別將重命名為固定資產一覽表按表所示建立工作表結果如圖３?Ｓｈｅｅｔ２“”，５２。５２所示。
圖５２固定資產一覽表９２在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ將重命名為固定資產卡片信息庫月再設置固定資產卡片信息庫的４?Ｓｈｅｅｔ３“（７）”，各個欄目並調整工作表格式如圖所示從圖中可以看出固定資產初始信，，５３。５３，息應盡可能保持手工賬目與計算機信息卡的欄目和內容相一致並通過編號將其一一對，應起來以保證企業會計記錄的連續性，。
圖５３固定資產卡片信息庫７月表各欄目信息“（）”在固定資產卡片信息庫月工作表中輸入重慶鑫鑫機械工業有限公司的各５?“（７）”項固定資產以及已知的一些基本信息，。
將卡片編號設置為文本型編碼方式為位數從開始連續編號利用數６?“”“”，３，００１，據的自動填充功能將公式複製到該列的其他單元格。
固定資產編號按資產類別分別連續編號編碼方式為資產類別編號位７?“”“”，“＋３序號即在單元格輸入公式利用數據的自動填”。Ｃ４：“＝ＣＯＮＣＡＴＥＮＡＴＥ（＄Ｂ４，＄Ａ４）”，充功能將公式複製到該列的其他單元格結果如圖所示。５４。
將固定資產類別工作表中的單元格區域定義名稱為固定資產類別８?“”Ａ２：Ｅ７“”，如圖所示５５。
折舊方式淨殘值率預計使用年數年工作量公裏這幾個欄目可以９?“”、“”、“（）／（）”使用函數在固定資產類別工作表中查找在折舊方式欄目的單元格ＶＬＯＯＫＵＰ“”。“”Ｊ５中輸入公式固定資產類別設置完畢後利用數據的自動填充：“＝ＶＬＯＯＫＵＰ（Ｂ５，，３，０）”，，功能將公式複製到該列的其他單元格如圖所示。５６。
在預計使用年數年工作量公裏的單元格輸入公式“（）／（）”Ｋ４：“＝ＶＬＯＯＫＵＰ（Ｂ４，固定資產類別設置完畢後利用數據的自動填充功能將公式複製到該列的其他，５，０）”，，單元格在淨殘值率的單元格輸入公式固定資產類別。“”Ｏ４：“＝ＶＬＯＯＫＵＰ（Ｂ４，，４，０）”，設置完畢後利用數據的自動填充功能將公式複製到該列的其他單元格，。
利用數據的有效性輸入使用狀況增加方式減少方式處理結果如圖１０?“”、“”、“”。
所示５７。
項目五在固定資產管理核算中的應用９３Ｅｘｃｅｌ圖５４利用ＣＯＮＣＡＴＥＮＡＴＥ函數生成固定資產編號圖５５固定資產類別名稱定義“”９４在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ圖５６折舊方式的設置“”圖５７固定資產卡片信息庫７月份（）二固定資產折舊計提（）企業應當根據固定資產所含經濟利益預期實現方法選擇折舊方法可選擇的折舊方。
法包括直線法工作量法年數總和法和雙倍餘額遞減法、、。
直線法１?
直線法又稱年限平均法是將固定資產的折舊均衡地分攤到各期的一種方法此法，，。
是以固定資產的原價減去預計淨殘值除以預計使用年限求得每年的折舊費用在各使，。
用年限中固定資產轉移到產品成本中的價值均是相等的折舊的累計額呈直線上升的趨，，勢其計算公式如下。：年折舊率＝－預計淨殘值率÷預計使用壽命年×（１）（）１００％項目五在固定資產管理核算中的應用９５Ｅｘｃｅｌ月折舊額＝固定資產原價×年折舊率÷１２工作量法２?
工作量法又稱變動費用法是根據實際工作量計提折舊額的一種方法它的理論依，，。
據在於資產價值的降低是資產使用狀況的函數根據企業的經營活動情況或設備的使用。
狀況來計提折舊假定固定資產成本代表了購買一定數量的服務單位可以是行駛裏程。（數工作小時數或產量數然後按服務單位分配成本這種方法彌補了平均年限法隻重，），。
使用時間不考慮使用強度的特點其計算公式如下，。：單位工作量折舊額＝固定資產原價×－預計淨殘值率／預計總工作量（１）某項固定資產月折舊額＝該項固定資產當月工作量×單位工作量折舊額雙倍餘額遞減法３?
雙倍餘額遞減法是在不考慮固定資產殘值的情況下根據每期期初固定資產賬麵餘，額和雙倍的直線法折舊率計算固定資產折舊的一種方法其計算公式如下。：年折舊率＝÷預計使用壽命年×２（）１００％月折舊額＝固定資產淨值×年折舊率÷１２由於每年年初固定資產淨值沒有扣除預計淨殘值因此在雙倍餘額遞減法下必須。，，注意不能使固定資產的淨值低於其預計淨殘值以下通常在其折舊年限到期前兩年內。，將固定資產淨值扣除預計淨殘值後的餘額平均攤銷。
年數總和法４?
年數總合法是將固定資產的原價減去預計淨殘值的餘額乘以一個固定資產尚可使用壽命為分子以預計使用壽命逐年數字之和為分母的逐年遞減的分數計算每年的折舊額、。
其計算公式如下：年折舊率＝尚可使用壽命／預計使用壽命的年數總和×１００％月折舊額＝固定資產原價－預計淨殘值×年折舊率÷（）１２固定資產計提折舊的原則５?
根據不同時期的市場需求公司目標對不同類型的固定資產采用不同的計提折（１）、，舊方法。
新增固定資產當月不計提折舊（２）。
已經提足折舊仍在繼續使用的固定資產不再計提折舊（３）。
提前報廢的固定資產停止計提折舊（４）。
在部門間調撥的固定資產在進行資產賬目的會計處理時資產曆史成本價值連（５），，帶累計折舊一同進行劃撥不影響折舊計提，。
因為各種原因在最後一個月計提折舊時可能會出現固定資產的剩餘價值小於（６），，按正常公式計算的折舊值的情況這時最後一個月的折舊值就是固定資產的剩餘價值，。
按照上述有關固定資產折舊的處理原則下麵介紹使用進行企業各項固定資，Ｅｘｃｅｌ產的折舊計提利用實現固定資產折舊計提的方法有種。Ｅｘｃｅｌ４。
９６在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ直線法１?
直線法又稱平均年限法即將固定資產的價值均衡地分攤到每一期間中，。
在中使用直線折舊法提取的折舊其函數為計算某項資產在一個期間中Ｅｘｃｅｌ，ＳＬＮ，的線性折舊值函數公式為資產原值為資產在折舊，：ＳＬＮ（ｃｏｓｔ，ｓａｌｖａｇｅ，ｌｉｆｅ），ｃｏｓｔ；ｓａｌｖａｇｅ期末的價值也稱為資產殘值為折舊期限有時也稱作資產的使用壽命（）；ｌｉｆｅ（）。
例題長江公司有一台機器原始成本為萬元預計可使用年預計殘值為萬：１２６，８，２元則每年的折舊額為，：元ＳＬＮ（１２６００００，２００００，８）＝１５５０００．００（）每月的折舊額為：元ＳＬＮ（１２６００００，２００００，８×１２）＝１２９１６．６７（）工作量法２?
根據實際工作量計提固定資產折舊額的一種方法。
例題三峽公司的運輸汽車輛原值為元預計淨殘值率為預計行使：１，２０００００，４％，總裏程為公裏該汽車采用工作量法計提折舊某月該汽車行駛公裏５０００００。。３０００。
該汽車的單位工作量折舊額和該月折舊額計算如下：單位工作量折舊額元公裏＝［２０００００×（１－４％）］／５０００００＝０．３８４（／）該月折舊額元＝０．３８４×３０００＝１１５２（）餘額遞減法３?
餘額遞減法分雙倍餘額遞減法和倍率餘額遞減法。
雙倍餘額遞減法（１）雙倍餘額遞減法是一種加速折舊的方法其計算公式為（ｄｏｕｂｌｅ?ｄｅｃｌｉｎｉｎｇｂａｌａｎｃｅ）。：年折舊額＝期初固定資產賬麵餘額雙倍直線折舊率但是一般在最後兩期計算的折舊額已經少於按直線法計算的折舊額時應按將固定，，資產淨值扣除淨殘值平均攤銷（）。
其特點是每年的折舊率相同但折舊基數不相同且在最後兩年改為直線法折舊：，，。
雙倍餘額遞減法函數計算一項固定資產在給定期間內的折舊值函數公式ＤＤＢ，。：為資產原值為資產在折舊期末的價ＤＤＢ（ｃｏｓｔ，ｓａｌｖａｇｅ，ｌｉｆｅ，ｐｅｒｉｏｄ，ｆａｃｔｏｒ），ｃｏｓｔ；ｓａｌｖａｇｅ值也稱為資產殘值為折舊期限有時也稱作資產的使用壽命為需要計算（）；ｌｉｆｅ（）；ｐｅｒｉｏｄ折舊額的期間必須使用與相同的單位為餘額遞減速率如果被，ｐｅｒｉｏｄｌｉｆｅ；ｆａｃｔｏｒ，ｆａｃｔｏｒ省略則假設為雙倍餘額遞減法，２（）。
倍率餘額遞減法（２）倍率餘額遞減法是指以不同倍率可以不是整數的餘額遞減法計算某個時期內折，（）舊額的方法雙倍餘額遞減法是倍率等於的倍率餘額遞減法函數是倍率餘額遞減法。２，的特殊情況倍率餘額遞減函數其功能返回某項固定資產某個時期內。ＶＤＢ，：（ｓｔａｒｔ＿與之間的折舊額如果被省略此函數將根據原資產成本ｐｅｒｉｏｄｅｎｄ＿ｐｅｒｉｏｄ）。ｆａｃｔｏｒ，及使用年限預定淨殘值采用雙倍餘額遞減法來計算折舊數額（ｃｏｓｔ）（ｌｉｆｅ）、（ｓａｌｖａｇｅ），“”，函數公式如果：ＶＤＢ（ｃｏｓｔ，ｓａｌｖａｇｅ，ｌｉｆｅ，ｓｔａｒｔ＿ｐｅｒｉｏｄ，ｅｎｄ＿ｐｅｒｉｏｄ，ｆａｃｔｏｒ，ｎｏ＿ｓｗｉｔｃｈ），項目五在固定資產管理核算中的應用９７Ｅｘｃｅｌ省略將假設為雙倍餘額遞減法如果為或被省略則當前直ｆａｃｔｏｒ，２（）；ｎｏ＿ｓｗｉｔｃｈＦＡＬＳＥ，線折舊數額大於倍率餘額遞減法算出的折舊時函數會將折舊數額切換成直線法的，ＶＤＢ折舊數額如果為即使直線折舊數額大於倍率餘額遞減法算出的折舊；ｎｏ＿ｓｗｉｔｃｈＴＲＵＥ，時函數也不會將折舊數額切換成直線法的折舊數額除了參數為選擇性，ＶＤＢ；ｎｏ＿ｓｗｉｔｃｈ參數外其他的參數都必須是正數否則返回錯誤值，，＃ＳＵＭ！。
例題重慶星鑫高新科技企業進口一條生產線安裝完畢後固定資產原值為萬：，，５０元預計使用年限年預計淨殘值收入元計算各年的折舊額，１２，１２０００，。
第一年應提折舊：ＤＤＢ（５０００００，１２０００，１２，１）＝８３３３３．３３第二年應提折舊：ＤＤＢ（５０００００，１２０００，１２，２）＝６９４４４．４４第三年應提折舊：ＤＤＢ（５０００００，１２０００，１２，３）＝５７８７０．３７第四年應提沂舊：（（５０００００－ＶＤＢ（５０００００，１２０００，１２，０，３））－１２０００）／２＝１３８６７５．９２５９第五年應提折舊：（（５０００００－ＶＤＢ（５０００００，１２０００，１２，０，３））－１２０００）／２＝１３８６７５．９２５９年數總和法４?
年數總和法也是一種加速折舊方法它以固定資產的原始成本（ｓｕｍ?ｏｆ?ｙｅａｒｓｄｉｇｉｔｓ），減去預定殘值後的餘額乘以一個逐年遞減的分數作為該期的折舊額，。
年數總和法函數計算某項資產按年限總和折舊法計算的指定期間的折舊值ＳＹＤ，，函數公式為資產原值為資產在折舊期末的價：ＳＹＤ（ｃｏｓｔ，ｓａｌｖａｇｅ，ｌｉｆｅ，ｐｅｒ），ｃｏｓｔ；ｓａｌｖａｇｅ值也稱為資產殘值為折舊期限有時也稱作資產的使用壽命為期間其單位（）；ｌｉｆｅ（）；ｐｅｒ，與相同ｌｉｆｅ。
例題長江公司車床一台原值為元預計使用年限為年預計淨殘值為：１５００００，８，元采用年數總和法計算各年折舊額３５００。。
第一年應提折舊：ＳＹＤ（１５００００，３５００，８，１）＝￥３２５５５．５６第二年應提折舊：ＳＹＤ（１５００００，３５００，８，２）＝￥２８４８６．１１第三年應提折舊：ＳＹＤ（１５００００，３５００，８，３）＝￥２４４１６．６７第四年應提折舊：ＳＹＤ（１５００００，３５００，８，４）＝￥２０３４７．２２第五年應提折舊：ＳＹＤ（１５００００，３５００，８，５）＝￥１６２７７．７８已計提月數的計算１?“”為了方便進行固定資產折舊的計提需要添加一個輔助列已計提月數，“”。
在單元格設置當前日期為年月日利用公式計算固定資產折舊時需Ａ２２０１５７３１，，要對固定資產已計提月數欄目的內容進行計算“”。
在已計提月數的單元格中設置公式為“”Ｑ４：“＝（ＹＥＡＲ（＄Ａ＄２）－ＹＥＡＲ（Ｍ４））?
設置完畢後利用數據的自動填充功能將公式１２＋ＭＯＮＴＨ（＄Ａ＄２）－ＭＯＮＴＨ（Ｍ４）－１”，，複製到該列的其他單元格結果如圖所示。５８。
９８在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ圖５８已計提月數計算結果當月折舊額計算２?“”根據不同的折舊方式設置不同的折舊函數計算當月折舊額“”。
平均年限法（１）重慶鑫鑫機械工業有限公司的房屋電器等都是采用平均年限法計提折舊在、。Ｒ４單元格輸入計提折舊的公式並將該公式複製到其他：“＝ＳＬＮ（Ｎ４，Ｎ４?Ｏ４，Ｋ４?１２）”。
使用平均年限法的固定資產對應的當月折舊額單元格結果如圖所示“”。５９。
圖５９平均年限法計算結果項目五在固定資產管理核算中的應用９９Ｅｘｃｅｌ工作量法（２）重慶鑫鑫機械工業有限公司的運輸工具采用工作量法計提折舊在單元格中。Ｒ１１輸入計提折舊的公式並將該公式複製到其他使用工：“＝（Ｎ１１－Ｎ１１?Ｏ１１）／Ｋ１１?Ｌ１１”，作量法的固定資產對應的當月折舊額單元格結果如圖所示“”。５１０。
圖５１０工作量法計算結果雙倍餘額遞減法（３）重慶鑫鑫機械工業有限公司的生產設備采用雙倍餘額遞減法計提折舊由於雙倍餘。
額遞減法最後兩年的計算方法跟其他年度公式設置有所不同而且每一年的公式設置的，參數也不同因此在單元格輸入計提折舊的公式，Ｒ５：“ＩＦ（ＩＮＴ（Ｑ５／１２）＜Ｋ５－２，ＤＤＢ（Ｎ５，Ｎ５?Ｏ５，Ｋ５，ＩＮＴ（Ｑ５／１２）＋１）／１２，（Ｎ５－Ｎ５?Ｏ５－ＶＤＢ（Ｎ５，Ｎ５?Ｏ５，Ｋ５，０，Ｋ５－２））／２／並將該公式複製到其他使用雙倍餘額遞減法的固定資產對應的當月折舊額單１２）”。“”元格結果如圖所示。５１１。
公式說明本例中求得的是已計提折舊的整年數求得：ＩＮＴ（Ｑ５／１２），ＩＮＴ（Ｑ５／１２）＋１的是當前要計提的年數先用函數判斷當前計提的折舊是否是最好兩年如果不是最。ＩＦ，後兩年則用函數求得折舊額如果是最後兩年則計提的折舊為原值扣除淨殘值再，ＤＤＢ，，扣除前麵已計提的累計折舊後的餘額在最後兩年平均分攤再除以個月轉化為月折１２舊額。
１００在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ圖５１１雙倍餘額遞減法計算結果年數總和法（４）重慶鑫鑫機械工業有限公司的辦公設備采用年數總和法計提折舊在單元格。Ｒ１４輸入計提折舊的公式並將該公：“＝ＳＹＤ（Ｎ１４，Ｎ１４?Ｏ１４，Ｋ１４，ＩＮＴ（Ｑ１４／１２）＋１）／１２”。
式複製到其他使用年數總和法的固定資產對應的當月折舊額單元格結果如圖“”。５１２所示。
圖５１２年數總和法計算結果項目五在固定資產管理核算中的應用１０１Ｅｘｃｅｌ修正後的當期折舊的計算３?“”在企業計提固定資產折舊時考慮新增的固定資產當月不計提折舊折舊已提足但仍，、在使用的固定資產不再計提折舊提前報廢的固定資產停止計提折舊以及在最後一個月、，計提折舊時出現固定資產的剩餘價值小於按正常公式計算的折舊值的情況最後一個月，，的折舊值按固定資產的剩餘價值計提等因素需要對當期的折舊額進行修正，。
在修正後的當期折舊列進行操作在單元格中輸入公式“”。Ｓ４“＝ＩＦ（Ｑ４＜０，０，ＩＦ（Ｇ４停用然後利＝＂＂，０，ＩＦ（Ｑ４＞＝Ｋ４?１２，０，ＩＦ（Ｑ４＝Ｋ４?１２－１，Ｎ４－Ｎ４?Ｏ４－Ｐ４，Ｒ４））））”。
用自動填充功能將該單元格的公式複製到該列的其他單元格中結果如圖所示，。５１３。
圖５１３修正後的當期折舊計算結果公式說明如果已計提月數小於即當月增加的固定資產當月不計提折舊使用：“”０，“狀況為停用當月不計提折舊已計提月數大於等於應計提的月數即已提足折舊的”“”，“”固定資產當月不再計提折舊則修正後的當月折舊額都為如果到了最後一個月則將，０，，剩餘部分全部提足不滿足以上條件的其計算出來的折舊額就是修正後的當期折舊。，。
累計折舊的計算４?“”累計折舊應該為已計提折舊及修正後的當期折舊之和本月計提折舊後累計折舊。，將發生變化將單元格的公式設置為然後利用自動填充功能將此公式，Ｔ４：“＝Ｐ４＋Ｓ４”，，複製到該列的其他單元格中。
設置後的固定資產卡片信息庫月效果如圖所示“（７）”５１４。
１０２在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ圖５１４固定資產卡片信息庫７月份效果圖“（）”三建立下一期固定資產卡片信息庫（）計提完本期各項固定資產的折舊後就應該考慮如何計提下一個月的折舊額了，。
打開重慶鑫鑫機械工業有限公司固定資產管理核算工作簿插入一張工作表１?“”，，重命名為固定資產卡片信息庫月份“（８）”。
將月份的固定資產卡片信息庫的數據複製到固定資產卡片信息庫月份２?７“（８）”中並將單元格的計提日期改成已計提月數會相應地發生變化，Ａ２“２０１５０８３１”。“”，當月折舊額修正後的當期折舊也隨之發生改變、。
對累計折舊額重新進行調整運算將月份的累計折舊數據複製到月份的３?，７“”８已計提折舊數據中在複製粘貼累計折舊數據時要使用選擇性粘貼僅粘貼數“”，“”“”，“值則當期的累計折舊也隨之發生改變”。。
按工作量法計算折舊的固定資產要修改本月工作量數據這裏假設工作量不４?“”，變設置後的效果如圖所示。５１５。
還要刪除上月減少的固定資產包括投資出售和報廢選中減少方式５?，“”、“”“”。“”列再使用自動篩選篩選出投資出售和報廢將有關的固定資產記錄都刪除，“”、“”“”，。
項目五在固定資產管理核算中的應用１０３Ｅｘｃｅｌ圖５１５固定資產卡片信息庫８月份效果圖“（）”二固定資產日常業務處理、利用進行固定資產的日常管理核算包括固定資產增加部門調撥及固定資產Ｅｘｃｅｌ，、減少的相關操作。
固定資產增加１?
固定資產增加是指通過企業自建投資者以資產形式新增投資接受捐贈直接購買、、、、部門調撥等途徑增加企業的固定資產存量其中涉及固定資產的資產增加另一方麵還。，會因固定資產新增的途徑不同而相應地引起現金應付賬款權益等科目的資產發生變、、化以及現金的流動，。
固定資產部門調撥２?
固定資產在部門間的調撥是資源在企業內部的優化配置通過資產調撥可以提高。，資產的使用效率最大限度地發揮其使用價值因此這一過程也是固定資產管理核算中，。，很重要的一個方麵。
固定資產減少３?
固定資產還可能通過投資報廢出售部門調撥等途徑減少隻有固定資產存量增、、、。
減的動態平衡才能保障企業的正常運作，。
一固定資產增加的處理（）年月日公司以元台的價格為研發部購入一台電腦該資產屬於辦２０１５７２８，５３００／，公設備預計淨殘值率為預計電腦的使用壽命為年采用年數總和法計提折舊，３％，８，。
根據增加固定資產的資料可以得到該項資產的基本信息將這些信息直接輸入１?，，１０４在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ到固定資產卡片信息庫月份中其增加當月不計提折舊修正後的當期折舊為“（７）”。，０。
結果如圖所示５１６。
圖５１６固定資產卡片信息庫７月份中增加固定資產電腦“（）”將增加的固定資產的該條記錄複製到固定資產卡片信息庫月份中結果２?“（８）”。
如圖所示５１７。
圖５１７固定資產卡片信息庫８月份增加的電腦“（）”項目五在固定資產管理核算中的應用１０５Ｅｘｃｅｌ二固定資產調撥的處理（）公司決定將卡片編號為的長安轎車由綜合部調撥給銷售部使用０１０。
篩選數據１?。
選定數據區域選擇數據篩選命令在卡片編號下拉列表中選擇Ａ３，“”︱“”，“”篩選出要調撥的長安轎車“０１０”，。
在月份的固定資產記錄中將此項固定資產的減少方式修改為調撥如２?７，“”“”。
圖所示５１８。
圖５１８修改本月固定資產減少方式為調撥“”在下一個月的固定資產記錄中將此項固定資產的增加方式設置為調撥３?，“”“”。
使用部門修改為銷售部減少方式修改為空即可如圖所示“”“”。“”。５１９。
圖５１９使用部門變動後的固定資產三固定資產減少的處理（）公司決定將卡片編號為的扡床進行報廢處理００４（Ａ５０２１）。
篩選數據１?
選定數據區域選擇數據篩選命令在卡片編號下拉列表中選擇Ａ３，“”︱“”，“”篩選出要報廢的扡床“００４”，（Ａ５０２１）。
１０６在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ在月份的固定資產記錄中將此項固定資產的減少方式修改為報廢如圖２?７，“”“”，所示５２０。
圖５２０修改本月固定資產的減少方式為報廢“”在月份的固定資產記錄中刪除上月減少的卡片編號為的扡床３?８，００４（Ａ５０２１）。
如圖所示５２１。
圖５２１刪除７月份報廢的扡床Ａ５０２１記錄（）三固定資產的彙總分析、按月對每項固定資產進行計提折舊的處理後重慶鑫鑫機械工業有限公司要求財務，處提供有關固定資產折舊數據按照部門類別分別進行的彙總分析報告、。
選擇插入數據透視表命令打開創建數據透視表對話框在選擇一個１?“”︱“”，“”。“表或區域文本框中輸入要彙總的數據區域固定資產卡片信息庫月”“（７）！＄Ａ＄３：＄Ｔ在選擇放置數據透視表的位置中選中新工作表單選按鈕單擊確定按＄２５”，“”“”。“”鈕進行透視表數據顯示格式的定義其中將修正後的當期折舊字段拖至數據區，。，“”“”域將資產類別字段拖至列區域將使用部門拖至行區域如圖和，“”“”，“”“”，５２２５２３項目五在固定資產管理核算中的應用１０７Ｅｘｃｅｌ所示。圖５２２創建數據透視表圖５２３數據透視表布局單擊確定按鈕生成數據透視表並將數據項的數字格式修改為會計專用２?“”，，“”，１０８在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ保留位小數無貨幣符號如圖所示２，５２４。
圖５２４修改數字格式生成的數據透視表如圖所示５２５。
圖５２５生成的數據透視表也可在對透視表進行布局時設置數據顯示的格式雙擊求和項區域出現如圖３?。“”，所示的對話框單擊數字格式按鈕將數據項的數字格式修改為會計專用保５２５。“”，“”，留位小數無貨幣符號如圖所示２，。５２６。
圖５２６數值字段透視表中數據顯示方式的設置、項目五在固定資產管理核算中的應用１０９Ｅｘｃｅｌ在數值字段設置對話框選擇值顯示方式下拉列表框中的行彙總的百分比４?“”“”“”和列彙總的百分比和總計的百分比可分別得到不同的百分比分析數據如圖“”“”，。
所示的是各類資產折舊額行彙總的百分比圖所示的是各類資產折舊額列彙５２７，５２８總的百分比圖所示的是各類資產折舊額總計的百分比，５２９。
圖５２７各類資產折舊額行彙總數據的百分比圖５２８各類資產折舊額列彙總數據的百分比圖５２９各類資產折舊額總計數據的百分比１１０在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ選擇插入數據透視圖命令打開創建數據透視圖對話框在選擇一個５?“”︱“”，“”。“表或區域文本框中輸入要彙總的數據區域固定資產卡片信息庫月”“（７）！＄Ａ＄３：＄Ｔ在選擇放置數據透視表的位置中選中新工作表單選按鈕單擊確定按＄２５”，“”“”。“”鈕進行透視圖數據顯示格式的定義其中將修正後的當期折舊字段拖至數值區，。，“”“”域將資產類別字段拖至圖例字段區域將使用部門字段拖至軸字段區域生，“”“”，“”“”，成數據透視圖修正後的當期折舊彙總透視圖如圖所示。５３０。
圖５３０修正後的當期折舊彙總透視圖問題討論【】固定資產折舊計提的方法有哪些舉例說明利用實現固定資產折舊計提方１?？Ｅｘｃｅｌ法的應用。
對比說明和函數的應用要點以及使用中應注意的問題２?ＳＹＤＤＤＢ，。
鞏固訓練【】重慶創新公司年月日起實行會計電算化賬套號賬套主管陳明操２０１５１２１。８８８，：，作員王晶按平均年限法一計提折舊折舊分配周期為個月固定資產類別編碼方：。（），１，式為采用自動編碼方式類別編碼部門編碼序號卡片序號長度為與賬務２１１，：“＋＋”，２。
係統進行對賬固定資產對賬科目為固定資產累計折舊對賬科目為累計：（１６０１），（１６０２）折舊在對賬不平的情況下允許固定資產月末結賬業務發生後立即製單月末結賬前一，。，定要完成製單記賬業務固定資產缺省入賬科目固定資產累計折舊缺省入賬科，：（１６０１），目累計折舊：（１６０２）。
固定資產管理核算基本資料１?
資產類別一覽表（１）項目五在固定資產管理核算中的應用１１１Ｅｘｃｅｌ表５３編碼類別名稱單位淨殘值率折舊方法卡片樣式計提屬性交通運輸設備平均年限法一常用樣式正常計提０１４％（）經營用設備台平均年限法一常用樣式正常計提０１１４％（）非經營用設備台平均年限法一常用樣式正常計提０１２４％（）電子設備平均年限法一常用樣式正常計提０２４％（）經營用設備台平均年限法一常用樣式正常計提０２１４％（）非經營用設備台平均年限法一常用樣式正常計提０２２４％（）部門對應折舊科目設置（２）表５４部門名稱折舊對應科目綜合部管理費用市場部營業費用開發部製造費用增減方式設置（３）表５５增加方式對應入賬科目減少方式對應入賬科目直接購入銀行存款出售固定資產清理投資者投入股本盤虧待處理財產損溢捐贈資本公積投資轉出長期股權投資盤盈待處理財產損溢捐贈轉出固定資產清理在建工程轉入在建工程報廢固定資產清理融資租入長期應付款毀損固定資產清理丟失營業外支出原始卡片一覽表（４）表５６可用累計名稱類別所在部門增加方式開始使用時間原值對應科目年限折舊小轎車總經理直接購入管理費用０１１６２０１４１１０１２１５４７０５７４５筆記本電腦總經理直接購入管理費用０２１５２０１４１００２２８９００４６２４傳真機總經理直接購入管理費用０２１５２０１５１１０１３５１０１１２電腦研發部直接購入製造費用１０２１５２０１５１１０１６４９０１０３電腦研發部直接購入製造費用２０２１５２０１４０９０１６４９０１０３１１２在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ固定資產管理核算日常經濟業務２?
年月重慶創新公司發生以下經濟業務２０１５１２：年月日市場部購入經營用汽車一輛投入使用價值元以銀（１）２０１５１２１０，１０００００，行存款支付淨殘值率采用工作量法計提折舊預計使用年預計行駛萬公裏，４％，，５，４０。
年月日計提本月折舊並生成本月的記賬憑證（２）２０１５１２２８，。
年月日總經理辦公室的傳真機損壞（３）２０１５１２２９，。
固定資產管理核算業務處理３?
創建年月的固定資產卡片信息庫（１）２０１５１２。
利用數據透視表生成按部門彙總的本月累計折舊表（２）。
根據按部門彙總的本月累計折舊表生成記賬憑證進行各項費用的彙總（３），。
項目六Ｅｘｃｅｌ在工資管理核算中的應用學習目標【】掌握工資管理係統的業務處理流程理解工資管理核算係統中的常用函數能夠１?，，結合單位的實際情況運用設計工資管理核算係統能夠運用函數及數據查詢工具，Ｅｘｃｅｌ，進行有關工資數據的彙總和查詢製作工資條，。
養成勤於思考問題的習慣在提高專業能力的同時培養動手能力２?，，。
培養團隊協作精神在提高專業能力和動手能力的同時培養溝通能力和抗壓３?，，能力。
學習內容【】重慶鑫鑫機械工業有限公司主要有綜合部銷售部生產部物資部研發部五個部、、、、門員工人數為人主要有管理人員銷售人員生產人員技術人員種職務類別每，４５，、、、４，個員工的工資項目包括基本工資崗位工資加班工資出勤獎金事假扣款病假扣款遲、、、、、、到扣款早退扣款住房公積金養老保險職業年金和個人所得稅等除了基本工資因人、、、、，而異以外其他工資項目將根據員工的員工類別和考勤來決定而且隨時間的變化而變，，化年月重慶鑫鑫機械工業有限公司員工的基本信息如表所示。２０１５８６１。
表６１員工基本信息表員工編號姓名所屬部門員工類別入職時間基本工資吳三喜綜合部管理人員００１１９９９０８２１２５００．００張何義綜合部管理人員００２１９９５０３１６２９８０．００張新芳綜合部管理人員００３２００９０８０８２１５０．００劉長喜綜合部管理人員００４１９８５０６２７３８００．００孫芳芳綜合部管理人員００５２０１５０６０５２１５０．００周光紅綜合部管理人員００６２００１０１０５２２６０．００陳興勝綜合部管理人員００７２０１１０８０４２１５０．００王興梅綜合部管理人員００８２０１５０８０３２１５０．００張一天綜合部管理人員００９２０１３０８３０２０８０．００唐雲彩綜合部管理人員０１０１９９７０５０４２３２０．００１１４在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ續表（）員工編號姓名所屬部門員工類別入職時間基本工資袁德民銷售部銷售人員１０１２０１５０６１３２０８０．００陳明芳銷售部銷售人員１０２１９８８０３１４３３５０．００張欣欣銷售部銷售人員１０３１９９５０８１２２７００．００李小明銷售部銷售人員１０４１９９７０３０１２３２０．００陳小林銷售部銷售人員１０５２０１５０６１７２０８０．００劉一嵐生產部生產人員２０１１９９５０３０６２７００．００李文華生產部生產人員２０２２０１３０６１７２０００．００陳科科生產部生產人員２０３２０１１０２２５２２６０．００張小琴生產部生產人員２０４２０１１０２１３２２６０．００李月生生產部生產人員２０５１９９５０３１６２９８０．００張小利生產部生產人員２０６２０１３０８０３２０８０．００肖光利生產部生產人員２０７１９９３０４１１２９８０．００楊笑天生產部生產人員２０８２００７０８１４２１５０．００冉小琴生產部生產人員２０９１９９５０６１８２７００．００張天峰生產部生產人員２１０２０１５０８２１２０８０．００鄭華鍵生產部生產人員２１１１９８６０３２３３５００．００徐麗麗生產部生產人員２１２２０１４０８１４１５００．００楊小剛生產部生產人員２１３１９９９０１１７１８００．００文一峰生產部生產人員２１４１９８９０２１２２５００．００冉德芳生產部生產人員２１５１９９５０８０６２７００．００陳玉婷生產部生產人員２１６２０１５０８０９１３００．００蔣學興生產部生產人員２１７１９８８０６０６２６００．００王恩東生產部生產人員２１８２０１５０８０６１３００．００肖一鳴生產部生產人員２１９１９９６０８０６１９９０．００李小燕物資部管理人員３０１２０１５０８０８１３００．００孫曉燕物資部管理人員３０２１９９８０８０９１９００．００趙一興物資部管理人員３０３１９９６０５０９２０８０．００夏小元研發部技術人員４０１１９９５０１０８２８２０．００宋光輝研發部技術人員４０２１９９７０８０６２４６０．００張小明研發部技術人員４０３２００２０８０１２１５０．００譚麗麗研發部技術人員４０４１９９７０２０８２３２０．００項目六在工資管理核算中的應用１１５Ｅｘｃｅｌ續表（）員工編號姓名所屬部門員工類別入職時間基本工資李小敏研發部技術人員４０５１９９７０２１３２３２０．００耿文華研發部技術人員４０６１９９５０３１１２８２０．００舒元兵研發部技術人員４０７２００２０４１０２１５０．００周冰冰研發部技術人員４０８１９９９０６１５２３６０．００其他工資項目的發放情況及有關規定如下。
崗位工資是根據員工的類別來確定的具體要求如表所示１?，６２。
表６２崗位工資標準員工類別崗位工資管理人員２８００．００銷售人員２４００．００生產人員２２００．００技術人員２７５０．００員工年假２?
本單位規定任職滿一年的員工年假為天以後工齡每增加一年年假增加一天，，２０，，，滿年後年假均為天滿年後均為天５２５，１０３０。
加班費３?
本單位規定每天加班時間在小時以內加班費為元超過小時加班費為，３，６０；３，１００元重慶鑫鑫機械工業有限公司月員工加班情況如表所示。８６３。
表６３加班情況表員工編號姓名加班日期開始時間結束時間吳三喜００１２０１５０８０１８：００１１：００張何義００２２０１５０８０２８：００１０：３０張新芳００３２０１５０８０３１７：３０１８：３０劉長喜００４２０１５０８０４１７：３０１８：３０孫芳芳００５２０１５０８０５１７：３０１９：３０周光紅００６２０１５０８０６１７：３０２０：３０陳興勝００７２０１５０８０８王興梅００８２０１５０８０８張一天００９２０１５０８０９４唐雲彩０１０２０１５０８１０１７：３０１９：３０袁德民１０１２０１５０８１４１１６在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ續表（）員工編號姓名加班日期開始時間結束時間陳明芳１０２２０１５０８１５８：００１１：００張欣欣１０３２０１５０８１６８：００１０：３０李小明１０４２０１５０８１７陳小林１０５２０１５０８１８劉一嵐２０１２０１５０８２０李文華２０２２０１５０８２１陳科科２０３２０１５０８２２８：００１１：００張小琴２０４２０１５０８２３８：００１０：３０李月生２０５２０１５０８２４張小利２０６２０１５０８２５肖光利２０７２０１５０８２６楊笑天２０８２０１５０８２７冉小琴２０９２０１５０８２８張天峰２１０２０１５０８２９８：００１１：００鄭華鍵２１１２０１５０８３０８：００１０：３０徐麗麗２１２２０１５０８３１楊小剛２１３２０１５０８０１８：００１１：００文一峰２１４２０１５０８０２８：００１０：３０冉德芳２１５２０１５０８０３陳玉婷２１６２０１５０８０４蔣學興２１７２０１５０８０５王恩東２１８２０１５０８０６肖一鳴２１９２０１５０８０８李小燕３０１２０１５０８１１孫曉燕３０２２０１５０８０８１７：００１７：３０趙一興３０３２０１５０８１３１７：００１７：３０夏小元４０１２０１５０８１５宋光輝４０２２０１５０８１６張小明４０３２０１５０８１７譚麗麗４０４２０１５０８１８１７：００２１：００李小敏４０５２０１５０８１０項目六在工資管理核算中的應用１１７Ｅｘｃｅｌ續表（）員工編號姓名加班日期開始時間結束時間耿文華４０６２０１５０８１０１７：００２１：００舒元兵４０７２０１５０８１０周冰冰４０８２０１５０８１１１７：００２１：００考勤扣款４?
本單位規定請事假按天扣工資請病假一天隻扣半天工資基本工資崗位工資，，（＋）；遲到或者早退分鍾以內扣元超過分鍾扣半天工資基本工資崗位工資每１５２０，１５（＋）；月計薪天數為天結果保留兩位小數２２，。
員工月份考勤情況見表５?８６４。
表６４員工基本信息表員工編號姓名考情情況員工編號姓名考情情況吳三喜冉小琴００１２０９張何義日病假日早退張天峰日事假００２４，２６＜＝１５２１０１１張新芳鄭華鍵００３２１１劉長喜日早退徐麗麗００４２４＜＝１５２１２孫芳芳日遲到楊小剛００５５＜＝１５２１３周光紅文一峰００６２１４陳興勝日遲到冉德芳００７２３＜＝１５２１５王興梅日事假陳玉婷００８６２１６張一天日遲到蔣學興００９１３＞１５２１７唐雲彩日事假王恩東０１０５２１８袁德民日事假肖一鳴１０１１１２１９陳明芳李小燕１０２３０１張欣欣日早退日事假孫曉燕１０３３＞１５，２０３０２李小明日事假趙一興１０４４３０３陳小林日病假日病假夏小元１０５６，１８４０１劉一嵐日事假宋光輝２０１５４０２李文華日病假張小明２０２１０４０３陳科科譚麗麗２０３４０４張小琴日事假李小敏２０４６４０５李月生日事假耿文華日病假２０５１３４０６２３張小利日事假舒元兵２０６５４０７肖光利周冰冰日事假２０７４０８１９楊笑天日早退２０８３＜＝１５１１８在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ出勤獎金６?
本單位規定隻要員工每月無請假和遲到早退月底時就可以拿到出勤獎金元，，５００。
住房公積金７?
住房公積金為應發工資的１５％。
養老保險８?
本單位代扣代繳員工個人養老保險金是基本工資的８％。
職業年金９?
本單位代扣代繳員工個人職業年金是基本工資的４％。
個人所得稅１０?
依照我國稅法規定在職員工應繳納個人所得稅工資薪金所得按月征收國家規，。、，，定的起征點為元即對每月超過元以上的部分征稅要求如表所示３５００，３５００，６５。
表６５個人所得稅稅率起征點３５００．００級次超過且不超過稅率速算扣除數１－１５００．００３％－２１５００．００４５００．００１０％１０５．００３４５００．００９０００．００２０％５５５．００４９０００．００３５０００．００２５％１００５．００５３５０００．００５５０００．００３０％２７５５．００６５５０００．００８００００．００３５％５５０５．００７８００００．００４５％１３５０５．００做中學【】一工資初始化設置、一員工基本信息表（）啟動新建重慶鑫鑫機械工業有限公司工資管理核算工作簿將工作表１?Ｅｘｃｅｌ“”，命名為基本信息表並保存在重慶鑫鑫機械工業有限公司工資管理核算工作Ｓｈｅｅｔ１“”，“”簿中。
設計並輸入基本信息表按表輸入已知數據如圖所示２?“”，６１，６１。
由於所屬部門和員工類別這幾個項目的資料是固定的且內容較少可采用有效性３?，輸入。
項目六在工資管理核算中的應用１１９Ｅｘｃｅｌ圖６１員工基本信息表入職時間單元格格式選擇開始菜單單元格格式設置單元格格式４?“”｜“”｜“”｜“”｜數字自定義為即為上圖的日期格式輸入入職時間“”｜“”“ｙｙｙｙｍｍｄｄ”，，。