②單擊“刪除”按鈕,係統提示“記錄刪除後不能修複!真的刪除此記錄嗎?”.
③單擊“確定”按鈕,即可刪除該科目.
８５重點提示:①如果科目已錄入期初餘額或已製單,則不能刪除.
②非末級會計科目不能刪除.
③被指定為“現金科目”、“銀行科目”的會計科目不能刪除;若想刪除,必須先取消指定.
④按新會計準則對會計科目進行修改、增加和刪除操作時要注意避免科目編碼和名稱的衝突.
(４)指定會計科目①在“會計科目”窗口中,執行“編輯”→“指定科目”命令,進入“指定科目”窗口.
②選擇“現金總賬科目”單選按鈕,將“庫存現金(１００１)”由“待選科目”選入“已選科目”列表框.
③選擇“銀行總賬科目”單選按鈕,將“銀行存款(１００２)”由“待選科目”選入“已選科目”列表框.如圖４Ｇ１０所示.
圖４Ｇ１０“指定科目”窗口④選擇“現金流量科目”單選按鈕,將“庫存現金(１００１)”、“工行存款(１００２０１)”由“待選科目”選入“已選科目”列表框.
⑤單擊“確認”按鈕.
８６重點提示:①指定會計科目是指定出納的專管科目.
②指定的現金、銀行存款科目供出納管理使用,所以在查詢現金、銀行存款日記賬前,必須指定現金、銀行存款總賬科目.
③隻有指定科目後,才能執行出納簽字,從而實現現金管理.
④指定的現金流量科目供UFO報表出現金流量表時取數函數使用,所以在錄入憑證時,對指定的現金流量科目,係統自動彈出窗口,要求您指定當前錄入分錄的現金流量項目.
４．設置憑證類別①在“企業門戶”中,執行“設置”→“基礎檔案”→“財務”→“憑證類別”命令,打開“憑證類別預置”對話框.
②選中“收款憑證付款憑證轉賬憑證”前的單選按鈕,如圖４Ｇ１１所示.
圖４Ｇ１１“憑證類別預置”窗口③單擊“確定”按鈕,打開“憑證類別”對話框.
④單擊“修改”按鈕,雙擊“收款憑證”所在行的“限製類型”欄,出現下三角按鈕,從下拉框中選擇“借方必有”,在“限製科目”欄錄入“１００１,１００２”,或單擊“參照”按鈕,分別選擇“１００１”及“１００２”.同理,完成對付款憑證和轉賬憑證的設置,如圖４Ｇ１２所示.
８７圖４Ｇ１２“憑證類別”窗口重點提示:①限製科目之間的逗號要在半角方式下輸入,否則係統會提示科目編碼有誤.
②已使用的憑證類別不能刪除,也不能修改類別字.
③係統提示的限製類型有借方必有、貸方必有、憑證必無、憑證必有、借方必無、貸方必無、無限製等七種.
④如果收款憑證的限製類型為借方必有“１００１,１００２”,則在填製憑證時係統要求收款憑證的借方科目至少有一個是“１００１”或“１００２”,否則,係統會判斷該憑證“不滿足借方必有條件”,不允許保存.付款憑證及轉賬憑證也應滿足相應要求.
⑤憑證類別的排列順序將會影響賬簿查詢中憑證類別的排列順序,可通過憑證類別表右側的上下箭頭進行調整.
５．設置項目目錄(１)定義項目大類①在“企業門戶”中,執行“設置”→“編碼檔案”→“財務”→“項目目錄”命令,進入“項目檔案”窗口.
②單擊“增加”按鈕,打開“項目大類定義_增加”對話框.③輸入新項目大類名稱“生產成本”.如圖４Ｇ１３所示.
８８圖４Ｇ１３“項目大類定義_增加”窗口④單擊“下一步”按鈕,輸入要定義的項目級次,本例采用係統默認值.⑤單擊“下一步”按鈕,輸入要修改的項目欄目,本例采用係統默認值.
⑥單擊“完成”按鈕,返回“項目檔案”窗口.(２)指定核算科目①在“項目檔案”窗口中,打開“核算科目”選項卡.②選擇項目大類“生產成本”.
③單擊“”按鈕,將“生產成本(５００１)”所屬明細科目由“待選科目”選入“已選科目”列表框,單擊“確定”按鈕.如圖４Ｇ１４所示.
圖４Ｇ１４指定“核算科目”窗口８９重點提示:一個項目大類可指定多個科目,一個科目隻能指定一個項目大類.
(３)定義項目分類①在“項目檔案”窗口中,打開“項目分類定義”選項卡.
②單擊“增加”按鈕,輸入分類編碼１;輸入分類名稱“自行開發項目”,單擊“確定”按鈕.
③同理,定義“委托開發項目”項目分類.如圖４Ｇ１５所示.
圖４Ｇ１５“項目分類定義”窗口為了便於統計,可對同一項目大類下的項目進行進一步劃分,即定義項目分類.若無分類,也必須定義項目分類為“無分類”.(４)定義項目目錄①在“項目檔案”窗口中,打開“項目目錄”選項卡.
②單擊右側的“維護”按鈕,進入“項目目錄維護”窗口.
③單擊“增加”按鈕,輸入項目編號“１０１”;輸入項目名稱“１１號項目”;選擇所屬分類碼１.
④同理,繼續增加“２２號項目”項目檔案.如圖４Ｇ１６所示.
９０圖４Ｇ１６定義“項目目錄”窗口重點提示:標誌結算後的項目將不能再使用.
６．設置結算方式(１)在“企業門戶”中,執行“設置”→“基礎檔案”→“收付結算”→“結算方式”命令,進入“結算方式”窗口.
(２)單擊“增加”按鈕,輸入結算方式編碼１,結算方式名稱“現金結算”,輸入結算方式編碼２,結算方式名稱“支票”,輸入結算方式編碼２０１,結算方式名稱“現金支票”,輸入結算方式編碼２０２,結算方式名稱“轉賬支票”,單擊“保存”按鈕.
(３)依次輸入其他結算方式.對於“現金支票”和“轉賬支票”要選中“是否票據管理”複選框.(４)設置完成後,單擊“退出”按鈕.如圖４Ｇ１７所示.
９１圖４Ｇ１７“結算方式”設置窗口重點提示:支票管理是係統為輔助銀行出納對銀行結算票據的管理而設置的功能,類似於手工係統中的支票登記簿的管理方式.若需實施票據管理,則選中“是否票據管理”複選框.
７．分配數據權限必須在係統管理中定義角色或用戶,並分配完功能級權限後才能在這裏進行“數據權限分配”.(１)數據權限控製設置①在“企業門戶”中,執行“基礎檔案”→“數據權限”→“數據權限控製設置”命令,進入“數據權限控製設置”窗口.
②在“記錄級”列表中選擇“科目”、“部門”、“工資權限”、“存貨”、“貨位”、“用戶”、“供應商”、“倉庫”.單擊“確定”按鈕.如圖４Ｇ１８所示.(２)數據權限設置①在“企業門戶”中,執行“設置”→“數據權限”→“數據權限設置”命令,進入“權限瀏覽”窗口.如圖４Ｇ１９所示.
９２圖４Ｇ１８“數據權限控製設置”窗口圖４Ｇ１９“記錄權限設置”(科目)窗口９３②單擊工具欄上的“授權”按鈕,打開“記錄權限設置”對話框.
③分別將“應收賬款”、“應付賬款”、“其他應收款”科目,單擊從“禁用”列表框中選入“可用”列表框中.並取消“製單”複選框內的“√”.
④單擊“保存”按鈕,係統彈出“保存成功!”信息提示對話框.單擊“確定”按鈕,返回“記錄權限設置”窗口.
⑤在“分配對象”下拉列表中選擇“部門”,單擊,將所有部門從“禁用”列表框中選入“可用”列表框中.
⑥單擊“保存”按鈕,係統彈出“保存成功!”信息提示對話框,如圖４Ｇ２０所示,單擊“確定”按鈕返回.
圖４Ｇ２０“記錄權限設置”(部門)窗口重點提示:若希望每個操作員都可查詢所有科目的明細賬,可在“選項”對話框的“賬簿”選項卡中,取消“明細賬查詢權限控製到科目”的設置即可.
８．錄入期初餘額(１)在“企業門戶”中,執行“業務”→“財務會計”→“總賬”→“設置”→“期９４初餘額”命令,進入“期初餘額錄入”窗口,如圖４Ｇ２１所示.
圖４Ｇ２１“期初餘額錄入”窗口(２)直接輸入末級科目(底色為白色)的累計發生額和期初餘額.(３)設置了輔助核算屬性的科目(底色為藍色),其累計發生額可直接輸入,但期初餘額的錄入要到相應的輔助賬中進行.其操作方法為:雙擊設置了輔助核算屬性的科目的期初餘額欄,進入相應的窗口,按實訓資料給出的明細錄入每筆業務的金額,完成後,單擊“退出”按鈕.輔助賬餘額自動轉入總賬.
以“應付賬款(供應商往來)”為例,雙擊“應付賬款”行的“期初餘額”欄處,打開“供應商往來期初”窗口,單擊“增加”按鈕,按實訓資料填入數據,如圖４Ｇ２２所示.
(４)再以“生產成本—基本生產成本—直接材料”為例,雙擊“直接材料”行的“期初餘額”欄處,打開“項目核算期初”窗口,單擊“增加”按鈕,按實訓資料填入數據,如圖４Ｇ２３所示.
(５)輸入完所有科目餘額後,單擊“試算”按鈕,打開“期初試算平衡表”窗口,如圖４Ｇ２４所示.
(６)若期初餘額不平衡,則修改期初餘額,期初餘額平衡後,單擊“退出”按鈕.期初餘額錄入完畢,結果如圖４Ｇ２５所示.
９５圖４Ｇ２２“供應商往來期初”窗口圖４Ｇ２３“項目核算期初”窗口９６圖４Ｇ２４“期初試算平衡表”窗口圖４Ｇ２５“期初餘額錄入”結果窗口重點提示:①在錄入期初餘額時,“期初餘額”欄會顯示三種顏色.其中,白色代表“末級科目”,灰色代表“非末級科目”,黃色代表“輔助核算科目”,需要采用不同的方法進行錄入.操作員隻需錄入末級科目的餘額,非末級科目的餘額由９７係統自動計算生成;輔助核算科目,在錄入期初餘額時必須錄入輔助核算的明細內容,而修改時也應修改明細內容.
②如果要修改餘額的方向,可以在未錄入餘額的情況下,單擊“方向”按鈕加以改變.已經錄入期初餘額的,則不能調整餘額方向,必須在刪除期初餘額後,才可進行調整.
③總賬科目與其下級科目的方向必須一致.如果所錄明細餘額的方向與總賬餘額的方向相反,則可用“－”號表示.
④如果某一科目有數量(或外幣)核算的要求,錄入餘額時還應輸入該餘額的數量(或外幣金額).
⑤如果是在年中某月建賬,則需要錄入啟用月份的月初餘額及其年初到該月的借貸方累計發生額,而年初餘額由係統根據月初餘額及借貸方累計發生額自動計算生成.
⑥係統隻能對月初餘額的平衡關係進行試算,而不能對年初餘額進行試算.如果期初餘額試算不平衡,係統將不允許記賬,但可以填製憑證.
⑦憑證記賬後,期初餘額變為瀏覽、隻讀狀態,隻可以查詢或打印.如果需要修改,需將所有已記賬憑證取消記賬.
⑧當錄入有輔助核算的會計科目的期初餘額時,如果在期初錄入窗口中多拉出一空白行,而導致無法退出時,可按“Esc”鍵退出.
⑨在錄入輔助核算科目的期初餘額時,部分欄目可利用右下角的“參照”功能調用基礎檔案內容,如果“參照”中無內容,則應到“基礎設置”—“基礎檔案”中完善信息.例如,如果不顯示對應的個人檔案信息(或錄入人員編碼時,係統提示“人員非法”),原因是未錄入“人員檔案”信息,或在“人員檔案”設置中,沒有選中“是否業務員”項.
任務二日常業務處理一、任務１．設置常用摘要;２．填製憑證;９８３．審核憑證;４．出納簽字;５．修改憑證、刪除憑證;６．設置、生成常用憑證;７．憑證記賬.
二、資料常用摘要(見表)
１．４Ｇ１１表４Ｇ１１摘要編碼摘要內容１
報銷辦公費２
購買材料３
生產領料４
報銷差旅費５
銷售商品２．２０１４年１月廈門市天順股份有限公司發生以下經濟業務:１７日,市場部供應處購買２００元的辦公用品,以現金支付,附單據()一張.
借:管理費用———辦公費用２００．００貸:庫存現金２００．００２７()日,市場部供應處(周偉)交來遼寧方正公司開具的增值稅專用發票一張,發票列明材料１２００公斤,單價２５元\/公斤,增值稅５１００元,材料已驗收入庫.電彙價稅款３５１００元.
３００００．００借:原材料應交稅費———應交增值稅(進項稅額)５１００．００貸:銀行存款———工行存款３５１００．００()日,供應處從河北興盛公司購進的２５００公斤材料已到,單價２１３８元\/公斤,款項尚未支付.
借:原材料應交稅費———應交增值稅(進項稅額)貸:應付賬款(興盛)
５２５００．００８９２５．００６１４２５．００９９４１０日,車間為生產產品領用原材料２６０００元.
()借:生產成本———基本生產成本———直接材料２６０００．００貸:原材料８７３６．００２６０００．００５１５元.
()日,綜合部張同出差歸來,報銷差旅費借:管理費用８７３６．００貸:其他應收款(張同)８７３６．００(６)２０日,銷售處根據供貨合同銷售給煙台鴻宇公司一批產品,成本為７５０００元,售價為１２００００元(增值稅稅率為１７％).全部價稅款已辦理托收承付手續.
借:應收賬款(鴻宇)１４０４００．００貸:主營業務收入１２００００．００應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)２０４００．００７２４８４２４０元.
()日,收到保定明光公司彙來的前欠貨款借:銀行存款———工行存款８４２４０．００貸:應收賬款(明光)產品的成本,單位成本７５元.
８４２４０．００８
２０日銷售A
()結轉借:主營業務成本７５０００．００貸:庫存商品———A產品７５０００．００３．常用憑證生成與調用摘要:從工行提取現金;憑證類別、憑證字:付款憑證;科目編碼:１００１和１００２０１.
三、操作過程(一)設置常用摘要１．在企業應用平台“基礎設置”選項卡中,執行“基礎檔案”→“其他”→“常用摘要”命令,進入“常用摘要”對話框.
２．單擊“增加”按鈕,在摘要編碼欄錄入“１”,在摘要內容欄錄入“報銷辦公費”,繼續單擊“增加”按鈕,錄入實訓資料的其他內容,如圖４Ｇ２６所示.
３．單擊“退出”按鈕.
重點提示:①賬套主管有權限設置常用摘要.一般操作員需要在“係統管理”中進行“常用摘要”功能權限設置後,方可進行此項操作.如圖４Ｇ２７所示.
１００圖４Ｇ２６設置常用摘要圖４Ｇ２７設置常用摘要功能權限１０１②設置常用摘要後,可以在填製憑證時調用,以提高憑證的錄入速度.但是製單人員也必須具有“常用摘要”功能權限.設置方法同圖４Ｇ２７.
③常用摘要的“相關科目”是指使用該摘要時通常使用的相關科目.如果設置相關科目,則在調用該常用摘要時係統會將相關科目一並列出,可以修改,也可以不設置.
(二)填製憑證修改係統時間為２０１４年１月３１日.以“２０２”號操作員身份注冊進入企業應用平台.若已經以其他操作員身份進入企業應用平台,則需單擊左上角“重注冊”按鈕.
在憑證填製過程中,若某科目為“銀行科目”、“數量科目”、“輔助核算科目”、“現金流量科目”,輸入完科目名稱後,則需繼續輸入該科目的輔助核算信息.
業務Ⅰ:(輔助核算———部門核算、現金流量)７日,市場部供應處購買２００元的辦公用品,以現金支付,附單據一張.
借:管理費用———辦公費用２００．００貸:庫存現金２００．００①進入總賬係統,執行“憑證”→“填製憑證”命令,進入“填製憑證”窗口.
②單擊“增加”按鈕,增加一張空白憑證.③選擇憑證類型“付款憑證”,輸入製單日期“２０１４．０１．０７”;輸入附單據數１.④輸入摘要“購買辦公用品”;輸入科目名稱６６０２０２,按Enter鍵,係統彈出“輔助項”窗口,在此按實訓資料填寫“部門核算”相關信息,如圖４Ｇ２８所示.
圖４Ｇ２８“輔助項(部門核算)”窗口⑤輸入借方金額２００,按Enter鍵;摘要自動轉到下一行,輸入科目名稱１００１,貸方金額２００,按Enter鍵,單擊憑證上方的“流量”按鈕,打開“現金流量表”對話框.單擊“增加”按鈕,在“項目編碼”參照中,依次選擇“經營活動”→“現金流出”→“支付其他與經營活動有關的現金”項目,輸入金額２００,單擊“確認”按鈕返回.如圖４Ｇ２９所示.
１０２圖４Ｇ２９選擇現金流量類型窗口⑥單擊“保存”按鈕,係統彈出“憑證已成功保存!”信息提示對話框,單擊“確定”按鈕.
重點提示:①采用序時控製時,憑證日期應大於等於啟用日期,不能超過業務日期.憑證一旦保存,其憑證類別、憑證編號不能修改.正文中不同行的摘要可以相同,也可以不同,但不能為空.每行摘要將隨相應的會計科目在明細賬、日記賬中出現.
②科目編碼必須是末級的科目編碼.③金額不能為“零”,紅字以“－”號表示.
④可按“＝”鍵,取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置.
業務Ⅱ:(輔助核算———現金流量、銀行科目、票據管理)７日,市場部供應處周偉交來遼寧方正公司開具的增值稅專用發票一張,發票列明材料１２００公斤,單價２５元\/公斤,增值稅５１００元,材料已驗收入庫.用轉賬支票支付價稅款３５１００元.
借:原材料３００００．００應交稅費———應交增值稅(進項稅額)５１００．００貸:銀行存款———工行存款３５１００．００①進入總賬係統,執行“憑證”→“填製憑證”命令,進入“填製憑證”窗口.
②單擊“增加”按鈕,增加一張空白憑證,選擇憑證類型“付款憑證”.
③在填製憑證過程中,輸完銀行科目１００２０１,彈出結算方式“輔助項”對話框.
１０３④輸入結算方式２０２,支票號０００２２２,發生日期“２０１４．０１．０７”,如圖４Ｇ３０所示.
圖４Ｇ３０“輔助項(結算方式)”窗口⑤單擊“確認”按鈕,並打開“現金流量表”對話框.單擊“增加”按鈕,在“項目編碼”參照中,依次選擇“經營活動”→“現金流出”→“購買商品、接受勞務支付的現金”項目,輸入金額３５１００．００,單擊“確認”按鈕返回.
⑥憑證輸入完成後,若此張支票未登記,則係統彈出“此支票尚未登記,是否登記?”信息提示對話框,如圖４Ｇ３１所示.
圖４Ｇ３１票據管理提示窗口⑦單擊“是”按鈕,彈出“票號登記”對話框.
⑧輸入領用日期“２０１４．０１．０７”,領用部門“供應處”,姓名“周偉”,限額３５１００．００,用途“購貨款”,單擊“確定”按鈕.如圖４Ｇ３２所示.
１０４圖４Ｇ３２“票號登記”窗口⑨單擊“保存”按鈕,保存該憑證.
重點提示:選擇支票控製,即該結算方式設為票據管理,銀行賬輔助信息不能為空.
業務Ⅲ:(輔助核算———供應商往來)８日,從河北興盛公司購進的２５００公斤材料已到,單價２１元\/公斤,貨款尚未支付.
借:原材料應交稅費———應交增值稅———進項稅額貸:應付賬款(興盛公司)
５２５００．００８９２５．００６１４２５．００①進入總賬係統,執行“憑證”→“填製憑證”命令,進入“填製憑證”窗口.②單擊“增加”按鈕,增加一張空白憑證,選擇憑證類型“轉款憑證”.
③在填製憑證過程中,輸入供應商往來科目“應付賬款２２０２”,彈出“輔助項”對話框.
④輸入供應商“興盛”,業務員“周偉”,票號“０００２３３”,發生日期“２０１４０．１０．８”.如圖４Ｇ３３所示.
⑤單擊“確認”按鈕.輸入其他數據後保存憑證.
業務Ⅳ:(輔助核算———項目核算)１０日,車間為生產產品領用原材料２６０００元.
借:生產成本———基本生產成本———直接材料２６０００．００貸:原材料２６０００．００①進入總賬係統,執行“憑證”→“填製憑證”命令,進入“填製憑證”窗口.
１０５圖４Ｇ３３“輔助項(供應商)”窗口②單擊“增加”按鈕,增加一張空白憑證,選擇憑證類型“轉款憑證”.
③在填製憑證過程中,輸入完項目核算科目５００１０１０１,彈出“輔助項”對話框.
④輸入項目名稱“１１號項目”,單擊“確認”按鈕.如圖４Ｇ３４所示.
圖４Ｇ３４“輔助項(項目管理)”窗口⑤在憑證第二行錄入科目名稱“原材料”,或者錄入科目代碼“１４０３”,彈出“輔助項”對話框.輸入單價“２５”,單擊“確定”按鈕.在貸方科目欄輸入“２６０００”,係統會自動計算數量並將信息顯示在憑證下方.⑥單擊“保存”按鈕,保存該憑證.
重點提示:①錄入項目核算信息的前提是已經在基礎檔案中進行了項目大類、項目核算科目、項目目錄維護等設置.
②對生產成本數據在錄入時及時歸集到所對應的科目,便於準確、快捷地計算完工產品和在產品的生產成本.
③此處的原材料單價“２５”(元)可以通過查詢原材料數量金額明細賬(包含未記賬憑證)獲取.如果企業領用原材料是用加權平均法,也可以在原材料數量金額明細賬中查看係統自動算出的加權平均單價.
業務Ⅴ:(輔助核算———部門核算、個人往來核算)１５日,綜合部張同出差歸來,報銷差旅費８７３６．００元.
１０６借:管理費用———其他費用８７３６．００貸:其他應收款８７３６．００①進入總賬係統,執行“憑證”→“填製憑證”命令,進入“填製憑證”窗口.
②單擊“增加”按鈕,增加一張空白憑證,選擇憑證類型“轉款憑證”.
③在填製憑證過程中,輸入“管理費用———其他費用６６０２０４”後,彈出部門核算“輔助項”對話框,輸入部門“綜合部”,單擊“確認”按鈕.
④在填製憑證過程中,輸入個人往來科目“其他應收款１２２１”後,彈出“輔助項”對話框.
⑤輸入部門“綜合部”,個人“張同”,發生日期“２０１４．０１．１５”.⑥單擊“確認”按鈕.如圖４Ｇ３５所示.
圖４Ｇ３５“輔助項(個人往來)”窗口業務Ⅵ:(輔助核算———客戶往來)２０日,根據供貨合同銷售給煙台鴻宇公司一批貨物,成本為７５０００元,售價為１２００００元(增值稅稅率為１７％).全部價稅款已辦理托收承付手續.
借:應收賬款(鴻宇公司)１４０４００．００貸:主營業務收入１２００００．００應交稅費———應交增值稅———銷項稅額２０４００．００①進入總賬係統,執行“憑證”→“填製憑證”命令,進入“填製憑證”窗口.②單擊“增加”按鈕,增加一張空白憑證,選擇憑證類型“轉款憑證”.
③在填製憑證過程中,輸入完客戶往來科目“應收賬款１１２２”,彈出“輔助項”對話框.
④輸入客戶“鴻宇”,業務員“李瑞”,發生日期“２０１４．０１．２０”.⑤單擊“確認”按鈕.如圖４Ｇ３６所示.
⑥輸入其他信息後,單擊“保存”按鈕,保存憑證.
業務Ⅶ:(輔助核算———結算方式、現金流量、客戶往來)２４日,收到保定明光公司電彙來的前欠貨款８４２４０元.
１０７圖４Ｇ３６“輔助項(客戶往來)”窗口借:銀行存款———工行存款８４２４０．００貸:應收賬款(明光公司)８４２４０．００①在填製憑證過程中,錄入“銀行存款”科目時,進入“現金流量表”對話框.單擊“增加”按鈕,在“項目編碼”參照中,依次選擇“經營活動”→“現金流入”→“銷售商品、提供勞務收到的現金”項目,輸入金額８４２４０．００,如圖４Ｇ３７所示.單擊“確認”按鈕返回.
圖４Ｇ３７“現金流量表”窗口②輸入客戶往來科目“應收賬款１１２２”,彈出“輔助項”對話框.
③輸入客戶“明光”,業務員“李瑞”,發生日期“２０１４．０１．２４”,如圖４Ｇ３８所示.
１０８圖４Ｇ３８輔助項(客戶往來)—明光重點提示:該筆業務的現金流量依次選擇“經營活動”、“現金流入”、“銷售商品、提供勞務收到的現金”項目.如果往來單位不屬於已定義的往來單位,則要正確輸入新往來單位的輔助信息,係統會自動追加到往來單位目錄中.
業務Ⅷ:３１日,結轉已經銷售的A產品成本７５０００元,單位成本按７５元計算.
借:主營業務成本７５０００．００貸:庫存商品———A產品７５０００．００①進入總賬係統,執行“憑證”→“填製憑證”命令,進入“填製憑證”窗口.
②單擊“增加”按鈕,增加一張空白憑證,選擇憑證類型“轉款憑證”.③輸入相關數據,單擊“保存”按鈕.如圖４Ｇ３９所示.
圖４Ｇ３９“填製憑證”窗口１０９重點提示:主營業務成本的結轉也可以通過設置與庫存商品匹配的主營業務收入和主營業務成本的明細賬,設其為數量核算,通過銷售的數量和存貨計價方法通過期末轉賬自動生成.
(三)常用憑證的設置與調用第一種方法:①單擊“業務”→“財務會計”→“總賬”→“憑證”→“常用憑證”,如圖４Ｇ４０所示.
圖４Ｇ４０“常用憑證”窗口②單擊“增加”,錄入常用憑證“編碼”、“說明”、“憑證類別”,如圖４Ｇ４１所示.
圖４Ｇ４１“常用憑證(增加)”窗口１１０③點擊“詳細”、“增加”,錄入常用憑證相關信息.如圖４Ｇ４２.然後單擊“退出”,設置完畢.
圖４Ｇ４２“常用憑證(設置)”窗口第二種方法:按所給資料,填製一張工行提現憑證.
①在當前界麵,單擊“製單”→“生成常用憑證”命令,係統彈出“常用憑證生成”對話框,輸入代號“１”,說明信息“提取現金”,單擊“確認”按鈕保存為常用憑證.如圖４Ｇ４３所示.
圖４Ｇ４３“常用憑證生成”窗口１１１②在“填製憑證”界麵,單擊“製單”→“調用常用憑證”命令,係統彈出“調用常用憑證”對話框,輸入代號“１”,單擊“確定”按鈕,係統即自動生成一張提現憑證,如圖４Ｇ４４所示.操作員可根據業務日期和金額對所生成憑證進行修改,然後保存.
圖４Ｇ４４“調用常用憑證”窗口重點提示:對於每月重複發生的會計業務,如果其借貸方對應科目不變,隻是每次業務日期和金額有可能變化,可利用常用憑證功能,一次生成,多次調用,提高憑證錄入速度.
(四)查詢憑證和修改憑證第一步:查詢憑證①在“企業門戶”中,執行“業務”→“財務會計”→“總賬”→“憑證”→“查詢憑證”命令,進入“憑證查詢”窗口,如圖４Ｇ４５所示.
圖４Ｇ４５“憑證查詢”窗口②選擇“全部憑證”單選框,“憑證類別”為“空”,輸入查詢條件,單擊“確認”按鈕.係統會查找出符合條件的憑證,如圖４Ｇ４６所示.
１１２圖４Ｇ４６“查詢憑證”窗口③雙擊某一憑證行,屏幕就可顯示出此張憑證,可以對其進行相關操作.
第二步:修改憑證①以“２０２”號操作員身份注冊進入企業應用平台.
②選中“業務工作”選項卡,執行“總賬”→“憑證”→“填製憑證”命令,進入“填製憑證”窗口.
③單擊“查詢”按鈕或者執行“查看”→“查詢”命令,進入“憑證查詢”對話框.選擇付款憑證類別,月份為“２０１４．０１”,憑證號為“１”,如圖４Ｇ４７所示.單擊“確認”按鈕,係統即顯示需要修改的付款１號憑證.
圖４Ｇ４７“憑證查詢”窗口④將光標定位在需要修改的借、貸方金額欄,將“２００”改為“５００”,保存憑證即可.如圖４Ｇ４８所示.
１１３圖４Ｇ４８修改憑證重點提示:①如果在總賬係統的選項中選中“允許修改、作廢他人填製的憑證”,則可由非原製單人修改或作廢他人填製的憑證,被修改憑證的製單人將被修改為現在修改憑證的人.
②如果在總賬係統的選項中沒有選中“允許修改、作廢他人填製的憑證”,則隻能由原製單人修改或作廢他人填製的憑證.
③對於未經出納或審核人簽字的憑證,可以在填製憑證界麵直接進行光標定位修改.但是憑證類別不能被修改,憑證日期修改後,如果已采用製單序時控製,則在修改製單日期時,不能在上一張同類憑證的製單日期之前.
④如果已經由出納或審核人簽字的憑證出錯需要修改,則須先取消簽字後再進行修改.
⑤憑證的輔助項內容如果有錯誤,可以在單擊含有錯誤輔助項的會計科目後,將鼠標移到錯誤的輔助項信息處,當出現“筆頭狀光標”時雙擊該處,彈出輔助項錄入窗口,直接修改輔助項的內容,或者按Ctrl＋S鍵調出輔助項錄入窗口後修改.
⑥外部係統傳遞到總賬係統的憑證,不能在總賬係統中修改,隻能在生成該憑證的係統中進行修改.
１１４⑦對尚未記賬的憑證進行修改,在係統中沒有留下痕跡,因此又稱為“無痕跡修改”.
(五)作廢與整理憑證第一步:作廢憑證①先查詢到要作廢的憑證.
②在“填製憑證”窗口中,執行“製單”→“作廢\/恢複”命令.
③憑證的左上角顯示“作廢”字樣,表示該憑證已作廢.如圖４Ｇ４９所示.
圖４Ｇ４９作廢憑證重點提示:①作廢憑證仍保留憑證內容及編號,隻顯示“作廢”字樣.作廢憑證不能修改,不能審核.在記賬時,已作廢的憑證應參與記賬,否則月末無法結賬,但不對作廢憑證做數據處理,作廢憑證相當於一張空憑證.賬簿查詢時,查不到作廢憑證的數據.
②若當前憑證已作廢,可執行“編輯”→“作廢\/恢複”命令,取消作廢標誌,並將當前憑證恢複為有效憑證.
第二步:整理憑證①在“填製憑證”窗口中,執行“製單”→“憑證刪除\/整理”命令,打開“選擇憑證期間”對話框.
１１５②選擇要整理的“月份”.
③單擊“確定”按鈕,打開“作廢憑證表”對話框.④選擇真正要刪除的作廢憑證.
⑤單擊“確定”按鈕,係統將這些憑證從數據庫中刪除並對剩下的憑證重新排號.如圖４Ｇ５０所示.
圖４Ｇ５０整理憑證重點提示:①如果作廢憑證不想保留時,則可以通過“憑證刪除\/整理”功能,將其徹底刪除,並對未記賬憑證重新編號.
②隻能對未記賬憑證做憑證整理.
③已記賬憑證做憑證整理,應先恢複本月月初的記賬前狀態,再做憑證整理.
(六)出納員簽字第一步:更換操作員①在“企業門戶”中,執行左上角“係統”→“重新注冊”命令,打開“注冊?企業門戶?”對話框.
②以“２０３李芳”的身份登錄企業門戶,再進入總賬管理係統.
重點提示:①憑證填製人和出納簽字人可以為不同的人,也可以為同一個人.按照會計製度的規定,憑證的填製與審核不能是同一個人.
②在進行出納簽字和審核之前,通常需先更換操作員.
第二步:進行出納員簽字①執行“財務會計”→“總賬”命令進入總賬係統,執行“憑證”→“出納簽字”命令,打開“出納簽字”查詢條件對話框.
②輸入查詢條件:選擇“全部”單選按鈕,輸入月份“２０１４．０１”.如圖４Ｇ５１所示.
１１６圖４Ｇ５１“出納簽字(查詢條件)”窗口③單擊“確認”按鈕,進入“出納簽字”的憑證列表窗口.如圖４Ｇ５２所示.
圖４Ｇ５２“出納簽字(憑證列表)”窗口④雙擊某一要簽字的憑證或者單擊“確定”按鈕,進入“出納簽字”的簽字窗口.
⑤單擊“簽字”按鈕,憑證底部的“出納”處自動簽上出納人姓名.⑥單擊“下張”按鈕,對其他憑證簽字,最後單擊“退出”按鈕即可.
重點提示:①涉及指定為現金科目和銀行科目的憑證才需出納簽字.
②憑證一經簽字,就不能被修改、刪除,隻有取消簽字後才可以修改或刪除,取消簽字隻能由出納自己進行.
１１７③憑證簽字並非審核憑證的必要步驟.若在設置總賬參數時,不選擇“出納憑證必經由出納簽字”,則可以不執行“出納簽字”功能.
④可以執行“簽字”→“成批出納簽字”功能對所有憑證進行出納簽字.
(七)審核憑證①以“２０１劉寧”的身份重新登錄總賬管理係統.
②執行“憑證”→“審核憑證”命令,打開“憑證審核”查詢條件對話框.③輸入查詢條件,單擊“確認”按鈕,進入“憑證審核”的憑證列表窗口.
④雙擊要審核的憑證或單擊“確定”按鈕,進入“憑證審核”的審核憑證窗口.
⑤檢查要審核的憑證,無誤後,單擊“審核”按鈕,憑證底部的“審核”處自動簽上審核人姓名.如圖４Ｇ５３所示.
圖４Ｇ５３審核後的憑證⑥單擊“下張”按鈕,對其他憑證簽字,最後單擊“退出”按鈕.
重點提示:①審核人必須具有審核權.當通過“憑證審核權限”設置了明細審核權限時,還需要有對製單人所製憑證的審核權.
②作廢憑證不能被審核,也不能被標錯.
③審核人和製單人不能是同一個人,憑證一經審核,不能被修改、刪除,隻１１８有取消審核簽字後才可修改或刪除,已標記作廢的憑證不能被審核,需先取消作廢標誌後才能審核.
(八)憑證記賬①以“２０２王強”的身份重新登錄總賬管理係統.執行“憑證”→“記賬”命令,進入“記賬”窗口.
②第一步:選擇要進行記賬的憑證範圍.本例單擊“全選”按鈕,選擇所有憑證,再單擊“下一步”按鈕.如圖４Ｇ５４所示.
圖４Ｇ５４選擇記賬範圍③第二步:顯示記賬報告.如果需要打印記賬報告,可單擊“打印”按鈕;如果不打印記賬報告,單擊“下一步”按鈕.
④第三步:記賬.單擊“記賬”按鈕,打開“期初試算平衡表”對話框,單擊“確認”按鈕,係統開始登錄有關的總賬和明細賬、輔助賬.登記後,係統彈出“記賬完畢!”信息提示對話框,如圖４Ｇ５５所示.
⑤單擊“確定”按鈕,記賬完畢.
重點提示:①第一次記賬時,若期初餘額試算不平衡,則不能記賬.
②上月未記賬,本月不能記賬.
③未審核憑證不能記賬,記賬範圍應小於等於已審核範圍.
④作廢憑證不需審核,可直接記賬.
⑤記賬過程一旦斷電或因其他原因造成中斷,係統將自動調用“恢複記賬１１９圖４Ｇ５５“記賬”窗口前狀態”功能恢複數據,然後再重新記賬.
⑥如果記賬後要衝銷某張記賬憑證,可以進入填製憑證狀態下,點擊?製單?菜單下的“衝銷憑證”命令製作紅字衝銷憑證,就會得到一張與要衝銷的記賬憑證一模一樣的記賬憑證,金額為紅字.
(九)取消和恢複記賬第一步:激活“恢複記賬前狀態”功能菜單.
①在總賬初始窗口,執行“期末”→“對賬”命令,進入“對賬”窗口.
②按Ctrl＋H鍵,係統彈出“恢複記賬前狀態功能已被激活”提示信息對話框,同時在“憑證”菜單下顯示“恢複記賬前狀態功能”菜單項.如圖４Ｇ５６、圖４Ｇ５７所示.
③單擊“確定”按鈕,再單擊工具欄上的“退出”按鈕.
重點提示:如果退出係統後又重新進入係統,或在“對賬”中按Ctrl＋H鍵,將重新隱藏“恢複記賬前狀態”功能.
第二步:恢複記賬.
①執行“憑證”→“恢複記賬前狀態”命令,打開“恢複記賬前狀態”對話框.②選擇“最近一次記賬前狀態”單選按鈕.
③單擊“確定”按鈕,係統彈出“請輸入主管口令.”信息提示對話框.
④輸入口令“１”,單擊“確認”按鈕,係統彈出“恢複記賬完畢!”提示信息對話框,單擊“確定”按鈕.
１２０圖４Ｇ５６恢複記賬前狀態功能激活窗口圖４Ｇ５７恢複記賬前狀態提示窗口１２１任務三出納管理一、任務１．現金、銀行存款日記賬和資金日報表的查詢;２．銀行對賬;３．登記支票登記簿.
二、資料２０１４年１月銀行對賬單見表４Ｇ１２.
表４Ｇ１２日期結算方式票號借方金額貸方金額餘額２０１４．０１．１０轉賬支票０００２２２３５１００．００２６２４４４．００２０１４．０１．２８１４０４００．００４０２８４４．００２０１４．０１．２９５０００．００３９７８４４．００三、操作過程以“２０３李芳”的身份重新注冊總賬管理係統.１．查詢現金日記賬和銀行存款日記賬①執行“出納”→“現金日記賬”命令,打開“現金日記賬查詢條件”對話框.②選擇科目“１００１庫存現金”,默認月份“２０１４．０１”,單擊“確認”按鈕,進入“現金日記賬”窗口.如圖４Ｇ５８所示.
③雙擊某行或將光標定在某行再單擊“憑證”按鈕,可查看相應的憑證.④單擊“總賬”按鈕,可查看此科目的三欄式總賬,單擊“退出”按鈕.
銀行存款日記賬查詢與現金日記賬查詢操作基本相同,所不同的隻是銀行存款日記賬設置了結算號欄,主要是對賬時用.如圖４Ｇ５９所示.
１２２圖４Ｇ５８“現金日記賬”窗口圖４Ｇ５９“銀行日記賬”窗口１２３２．查詢資金日報表①執行“出納”→“資金日報”命令,打開“資金日報表查詢條件”對話框.②輸入查詢日期“２０１４．０１．３１”.選擇“有餘額無發生額也顯示”複選框.
③單擊“確認”按鈕,進入“資金日報表”窗口,單擊“退出”按鈕,如圖４Ｇ６０所示.
圖４Ｇ６０“資金日報表”窗口重點提示:①資金日報表的功能是可以查詢現金、銀行存款科目某日的發生額及餘額情況.
②如果在“資金日報表查詢條件”窗口中選中“有餘額無發生額也顯示”,則即使現金或銀行存款科目在查詢日沒有業務發生,隻有餘額也顯示.
３．查詢支票登記簿①執行“出納”→“支票登記簿”命令,打開“銀行科目選擇”對話框.
②選擇科目“工行存款(１００２０１)”,單擊“確定”按鈕,進入支票登記窗口,如圖４Ｇ６１所示.
③按實訓資料填寫內容.
重點提示:①隻有在總賬係統的初始設置選項中已選擇“支票控製”,並在結算方式１２４圖４Ｇ６１“支票登記”窗口設置中已設置“票據結算”標誌,在“會計科目”中已指定銀行賬的科目,才能使用支票登記簿.
②支票登記簿中報銷日期為空時,表示該支票未報銷,否則係統認為該支票已報銷.
③當支票支出後,在填製憑證時輸入該支票的結算方式和結算號,係統則會自動在支票登記簿中將該支票寫上報銷日期,該支票即為已報銷.
④單擊“批刪”按鈕,可對已報銷的支票進行成批刪除.
４．銀行對賬以“００３李芳”的身份注冊總賬管理係統.
(１)輸入銀行對賬期初數據①執行“出納”→“銀行對賬”→“銀行對賬期初錄入”命令,打開“銀行科目選擇”對話框.
②選擇科目“工行存款(１００２０１)”,單擊“確定”按鈕,進入“銀行對賬期初”窗口.
③確定啟用日期“２０１４．０１．０１”.
④輸入單位日記賬的調整前餘額２９７５４４．００,輸入銀行對賬單的調整前餘額２９７５４４．００(本例係統啟用前無未達賬項).如圖４Ｇ６２所示.
１２５圖４Ｇ６２“銀行對賬期初”窗口如果有未達賬項,還需要進行以下步驟:①單擊“對賬單期初未達項”按鈕,進入“銀行方期初”窗口.
②單擊“增加”按鈕,輸入未達賬項日期、結算方式、借(或貸)方金額等信息.③單擊“保存”按鈕,再在工具欄上單擊“退出”按鈕.
重點提示:①在第一次使用銀行對賬功能時,應錄入單位日記賬及銀行對賬單的期初數據,包括期初餘額及期初未達賬項.
②銀行對賬啟用日期可以是總賬係統啟用當日,也可以在此日期之後.但錄入完期初對賬數據之後,請不要隨意調整啟用日期,尤其是向前調,這樣可能會造成啟用日期後的期初數不能參與對賬.
③係統默認銀行對賬單餘額方向為借方,即銀行對賬單借方發生額為銀行存款增加,貸方發生額為銀行存款減少.按“方向”按鈕可以調整銀行對賬單餘額方向.
④係統會根據調整前餘額及期初未達項自動計算出銀行對賬單與單位日記賬的調整後餘額,二者應該一致.
(２)錄入銀行對賬單①執行“出納”→“銀行對賬”→“銀行對賬單”命令,打開“銀行科目選擇”對話框.
②選擇科目“工行存款(１００２０１)”,月份“２０１４．０１Ｇ２０１４．０１”,單擊“確定”按１２６鈕,進入“銀行對賬單”窗口.
③單擊“增加”按鈕,輸入銀行對賬單數據,結果如圖４Ｇ６３所示.
圖４Ｇ６３“銀行對賬單”窗口④單擊“保存”按鈕後退出.(３)銀行對賬第一種方式:自動對賬①執行“出納”→“銀行對賬”命令,打開“銀行科目選擇”對話框.②選擇科目“工行存款(１００２０１)”,月份“２０１４．０１Ｇ２０１４．０１”,如圖４Ｇ６４所示.
圖４Ｇ６４“銀行科目選擇”窗口１２７③單擊“確定”按鈕,進入“銀行對賬”窗口.
④單擊“對賬”按鈕,打開“自動對賬”條件對話框.
⑤輸入截止日期“２０１４．０１．３１”,默認係統提供的其他對賬條件.⑥單擊“確定”按鈕,顯示自動對賬結果.如圖４Ｇ６５所示.
圖４Ｇ６５“自動對賬”結果窗口重點提示:①對賬條件中的方向、金額相同是必選條件,對賬截止日期可以不輸入.
②對於已達賬項,係統自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清”欄中打上圓圈標誌.
第二種方式:手工對賬(自動對賬的補充)①在銀行對賬窗口,對於一些應勾對而未勾對上的賬項,可分別雙擊“兩清”欄,直接進行手工調整.手工對賬的標誌為“Y”,以區別於自動對賬標誌.
②對賬完畢,單擊“檢查”按鈕,檢查結果平衡,單擊“確認”按鈕.
重點提示:①銀行對賬包括自動對賬和手工對賬兩種形式.自動對賬是係統根據對賬依據自動進行核對、勾銷;手工對賬是對自動對賬的一種補充.
②如果在銀行對賬期初中默認對賬方向為借方,則對賬條件為方向相同、金額相同的日記賬與對賬單進行勾對.如果在銀行對賬期初中將銀行對賬單１２８的餘額方向修改成了貸方,則對賬條件為方向相反、金額相同的日記賬與對賬單進行勾對.
③係統默認的自動對賬的對賬條件為“日期相差１２天”、“結算方式相同”、“結算票號相同”,單擊每一項對賬條件前的複選框可以取消相應的對賬條件,即在對賬時不考慮相應的對賬條件.
④如果在對賬單中有兩筆以上記錄同日記賬對應,則所有對應的對賬單都應標上“兩清”標記.
⑤如果想取消對賬,可以采用自動取消和手工取消兩種方式.單擊“取消”按鈕可以自動取消所有的“兩清”標記,如果手工取消,則可以雙擊要取消對賬標誌業務的“兩清”欄,取消兩清標記.
(４)輸出餘額調節表①執行“出納”→“銀行對賬”→“餘額調節表查詢”命令,進入“銀行存款餘額調節表”窗口.如圖４Ｇ６６所示.
圖４Ｇ６６“銀行存款餘額調節表”窗口(１)②雙擊“工行存款(１００２０１)”行或點擊“查看”,即顯示該銀行賬戶的銀行存款餘額調節表.如圖４Ｇ６７所示.
１２９圖４Ｇ６７“銀行存款餘額調節表”窗口(２)③單擊“打印”按鈕,打印銀行存款餘額調節表.
任務四賬簿管理一、任務１．查詢“６６０２管理費用”總賬並聯查明細賬和憑證;２．查詢數量金額式明細賬並聯查總賬和憑證;３．查詢全部科目餘額表;４．定義並查詢“２２２１０１應交稅費———應交增值稅”多欄賬;５．查詢“１１２２應收賬款”客戶往來明細賬,並進行客戶往來兩清、客戶往來催款單生成、客戶往來賬齡分析操作.
６．查詢“０１綜合部”部門總賬、部門多欄式明細賬,並進行所有部門的收支分析.
７．查詢“１１號項目”項目總賬、多欄式明細賬、成本一覽表,並進行統計分析.以此前操作為基礎,進行本內容處理.
二、資料略(以前麵操作結果為依據).
１３０三、操作過程(一)查詢“６６０２管理費用”總賬並聯查明細賬和憑證１．在總賬係統中,執行“賬表”→“科目賬”→“總賬”命令,進入“總賬查詢條件”對話框.
２．直接錄入或選擇科目編碼“６６０２”,單擊“確定”按鈕,進入“管理費用總賬”窗口.如圖４Ｇ６８所示.
圖４Ｇ６８“管理費用總賬查詢”窗口３．將光標定位在“當前合計”欄,單擊工具欄中的“明細”按鈕,進入“管理費用明細賬”窗口.如圖４Ｇ６９所示.
４．在“管理費用明細賬”窗口,定位某業務行,單擊工具欄中的“憑證”按鈕,進入“聯查憑證”窗口,係統顯示該筆業務的記賬憑證.如圖４Ｇ７０所示.
重點提示:①在“總賬查詢條件”窗口,若直接單擊“確定”按鈕,則係統進入第一個會計科目總賬窗口,在此窗口“科目”下拉框中,可選擇其他一級科目進行總賬查詢.
１３１圖４Ｇ６９“管理費用明細賬查詢”窗口圖４Ｇ７０明細賬聯查記賬憑證１３２②在“總賬查詢條件”窗口,若選擇“包含未記賬憑證”複選框,則查詢結果包含未記賬的會計數據,此項功能提高了會計信息的時效性.
(二)查詢“１４０３原材料”數量金額式明細賬並聯查總賬和憑證１．在總賬係統中,執行“賬表”→“科目賬”→“明細賬”命令,進入“明細賬查詢條件”對話框.
２．直接錄入或選擇科目編碼“１４０３”,單擊“確定”按鈕,進入金額式“原材料明細賬”窗口.
３．在右上角下拉框中選擇“數量金額式”,進入數量金額式“原材料明細賬”窗口,係統列示該賬戶借方、貸方、餘額等金額信息.如圖４Ｇ７１所示.
圖４Ｇ７１數量金額明細賬４．在“原材料明細賬”窗口,定位某業務行,單擊工具欄中的“憑證”按鈕,進入“聯查憑證”窗口,係統顯示該筆業務的記賬憑證.
５．單擊工具欄中的“總賬”按鈕,進入“原材料總賬”窗口.
(三)查詢全部科目餘額表１．在總賬係統中,執行“賬表”→“科目賬”→“餘額表”命令,打開“發生額及餘額查詢條件”對話框.
２．單擊“確定”按鈕,進入“發生額及餘額表”窗口,如圖４Ｇ７２所示.
１３３圖４Ｇ７２“發生額及餘額表”窗口３．將光標定位在“１２２１其他應收款”,單擊“專項”按鈕,打開餘額表中的專項資料,如圖４Ｇ７３所示.
圖４Ｇ７３“個人往來餘額表”窗口１３４４．單擊“退出”按鈕.
重點提示:①在餘額表查詢功能中,可以查詢各級科目的本月期初餘額、本期發生額及期末餘額.
②在發生額及餘額表中,單擊“專項”按鈕,可以查詢到帶有輔助核算內容的輔助資料.
(四)定義並查詢“２２２１０１應交稅費———應交增值稅”多欄賬１．在總賬係統中,執行“賬表”→“科目賬”→“多欄賬”命令,進入“多欄賬”窗口.
２．單擊“增加”按鈕,打開“多欄賬定義”對話框.
３．單擊“核算科目”欄的下三角按鈕,選擇“２２２１０１應交稅費———應交增值稅”,單擊“自動編製”按鈕,出現欄目定義的內容,如圖４Ｇ７４所示.
圖４Ｇ７４“多欄賬定義”窗口４．單擊“確定”按鈕,完成應交稅費———應交增值稅多欄賬的設置.
５．單擊“查詢”按鈕,打開“多欄賬查詢”對話框.單擊“確定”按鈕,顯示應交稅費———應交增值稅多欄賬,如圖４Ｇ７５所示.
重點提示:①在總賬係統中,普通多欄賬由係統將要分析科目的下級科目自動生成“多欄賬”.
②多欄賬的欄目可以自定義,可以對欄目的分析方向、分析內容、輸出內容進行定義,同時可以定義多欄賬格式.
１３５圖４Ｇ７５應交稅費———應交增值稅多欄賬(五)查詢“１１２２應收賬款”客戶往來明細賬,並進行客戶往來兩清、客戶往來催款單生成、客戶往來賬齡分析操作１．查詢“１１２２應收賬款”客戶往來明細賬(１)在總賬係統中,執行“賬表”→“客戶往來輔助賬”→“客戶往來明細賬”→“客戶科目明細賬”命令,打開“客戶科目明細賬”查詢條件對話框,如圖４Ｇ７６.
(２)在科目下拉框中選擇“應收賬款”,單擊“確定”按鈕,打開“科目明細賬”窗口.(３)單擊“退出”按鈕.
２．客戶往來兩清(１)單擊“賬表”→“客戶往來輔助賬”→“客戶往來兩清”命令,打開“客戶往來兩清”查詢條件對話框.(２)錄入查詢條件後,單擊“確定”按鈕,係統列出查詢結果.(３)單擊工具欄的“自動”按鈕,則係統可進行勾對,在相應記錄的“兩清”欄上打上兩清標記.如果發現應該勾對而沒有勾對的記錄,可雙擊“兩清”欄,進行手工勾對;單擊“檢查”按鈕,可進行兩清平衡檢查,如圖４Ｇ７７所示.
１３６圖４Ｇ７６“客戶科目明細賬”窗口圖４Ｇ７７“客戶往來兩清”窗口３．客戶往來催款單(１)單擊“賬表”→“客戶往來輔助賬”→“客戶往來催款單”命令,打開“客戶往來催款單”查詢條件對話框.(２)錄入查詢條件後,單擊“確定”按鈕,係統列出符合條件的記錄.
１３７(３)選擇某個記錄,單擊“設置”按鈕,係統彈出“客戶催款單設置”對話框,進行催款單設置後,單擊“確定”按鈕,如圖４Ｇ７８所示.
圖４Ｇ７８“客戶往來催款單”窗口４．客戶往來賬齡分析(略)５．所有部門收支分析(略)(六)查詢“１１號項目”項目總賬、多欄式明細賬,並進行統計分析１．查詢“１１號項目”項目總賬(１)在總賬係統中,執行“賬表”→“項目輔助賬”→“項目總賬”→“項目總賬”命令,打開“項目總賬條件”窗口.
(２)項目大類選擇“生產成本”,項目選擇“１１號項目”,單擊“確定”按鈕,打開“項目總賬”窗口,顯示查詢結果.
(３)單擊工具欄“明細賬”按鈕,可以聯查明細賬.光標定位在某筆業務上,還可以聯查憑證.
２．查詢項目多欄式明細賬(１)在總賬係統中,執行“賬表”→“項目輔助賬”→“項目明細賬”→“項目多欄式明細賬”命令,進入“項目多欄明細賬條件”窗口.
(２)選擇項目大類“生產成本”,項目“１１號項目”,單擊“確定”按鈕,顯示項目多欄賬查詢結果.
１３８(３)將光標置於多欄賬的某筆業務上,單擊工具欄中的“憑證”按鈕,可以聯查該筆業務的憑證.
３．項目統計分析(１)在總賬係統中,執行“賬表”→“項目輔助賬”→“項目統計分析”命令,進入“項目統計條件”窗口.(２)選擇統計項目:項目大類選擇“生產成本”,單擊“下一步”按鈕.
(３)選擇統計科目:選擇所有的科目,單擊“下一步”按鈕.
(４)選擇統計月份:起止月份“２０１４．０１—２０１４．０１”,單擊“完成”按鈕,顯示查詢結果,如圖４Ｇ７９所示.
圖４Ｇ７９“項目統計表”窗口任務五期末處理一、任務１．轉賬設置:自定義結轉長期借款利息、對應結轉增值稅銷項稅額、損益結轉;１３９２．轉賬生成;３．對賬;４．結賬.
二、資料１．長期借款月利率為０．２％;２．已有的日常業務處理數據.
三、操作過程(一)轉賬設置１．自定義轉賬設置(１)在總賬係統中,執行“期末”→“轉賬定義”→“自定義轉賬”命令,進入“自定義轉賬設置”窗口.
(２)單擊“增加”按鈕,打開“轉賬目錄”設置對話框,輸入轉賬序號“０００１”,轉賬說明“計提長期借款利息”,選擇憑證類別為“轉賬憑證”,如圖４Ｇ８０所示.
圖４Ｇ８０“轉賬目錄”窗口(３)單擊“確定”按鈕,進入“自定義轉賬設置”窗口.
(４)單擊工具欄中的“增行”按鈕,選擇科目編碼“６６０３０１財務費用———利息支出”,方向“借”,在金額公式欄輸入“JG()”或單擊金額公式欄“參照”按鈕,打開公式向導窗口,選擇“取對方科目計算結果JG()”函數,如圖４Ｇ８１,單擊１４０“下一步”按鈕,單擊“完成”按鈕.
圖４Ｇ８１取對方科目計算結果JG()(５)繼續單擊工具欄中的“增行”按鈕,選擇科目編碼“２２３１應付利息”,方向“貸”,單擊金額公式欄“參照”按鈕,打開公式向導窗口,選擇“期末餘額QM()”函數,單擊“下一步”按鈕,選擇科目２５０１,其他默認,選中“繼續輸入公式”複選框,點擊“?(乘)”按鈕,再單擊“下一步”按鈕.如圖４Ｇ８２所示.
圖４Ｇ８２繼續輸入公式１４１(６)選擇“常數”,點擊“下一步”,輸入“?０．００２”.單擊“完成”按鈕,如圖４Ｇ８３、圖４Ｇ８４所示.
圖４Ｇ８３選擇常數圖４Ｇ８４“自定義轉賬設置”窗口(７)單擊“保存”、“退出”按鈕.
同理,進行計提長期借款利息的轉賬設置.
１４２重點提示:①輸入轉賬計算公式有兩種方法:如果公式的表達式不太明確,可采用向導方式錄入公式;如果公式的表達式明確,可直接輸入計算公式.
②在函數公式中,選擇期初、期末時,方向一般為空,避免由於出現反向餘額時發生取數錯誤.
２．對應結轉設置(１)在總賬係統中,執行“期末”→“轉賬定義”→“對應轉賬”命令,進入“對應結轉設置”窗口.
(２)單擊“增加”按鈕,打開“對應結轉設置”對話框,輸入轉賬序號“１”,轉賬說明“結轉銷項稅額”,轉出科目“應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)”,轉入科目“應交稅費———未交增值稅”,係數為“１”,選擇憑證類別為“轉賬憑證”,如圖４Ｇ８５所示.
圖４Ｇ８５“對應結轉設置”窗口３．期間損益結轉設置(１)在總賬係統中,執行“期末”→“轉賬定義”→“期間損益”命令,進入“期間損益結轉設置”窗口.
(２)單擊“憑證類別”欄的下三角按鈕,選擇“轉賬憑證”,在“本年利潤科目”欄錄入或選擇“４１０３本年利潤”,單擊“確定”按鈕,如圖４Ｇ８６所示.(３)單擊“確定”按鈕.
１４３圖４Ｇ８６“期間損益結轉設置”窗口重點提示:損益科目結轉表中的本年利潤科目必須為末級科目,且為本年利潤入賬科目的下級科目.
(二)轉賬生成１．自定義轉賬生成(１)在總賬係統中,執行“期末”→“轉賬生成”命令,進入“轉賬生成”窗口.
(２)選中“自定義轉賬”單選按鈕,單擊“全選”按鈕(或者選中要結轉的憑證所在行),單擊“確定”按鈕,係統生成計提短期借款利息的轉賬憑證,如圖４Ｇ８７所示.(３)單擊“保存”按鈕,憑證上出現“已生成”的標記.
重點提示:①由於期末轉賬業務的數據來源於賬簿,因此,為了保證數據準確,應在所有業務都記賬後再進行期末轉賬業務的操作.
②進行轉賬生成的操作必須由具有製單權限的人員進行.生成的轉賬憑證必須保存,否則視同放棄.
③轉賬憑證每月隻生成一次,不要重複生成.如果已生成的轉賬憑證有誤,必須在刪除後再重新生成.
④生成的憑證,仍需審核、記賬,如為劉寧製單,換王強審核、記賬.⑤轉賬生成的工作應在月末進行.如果有多種轉賬憑證形式,特別是涉及多項轉賬業務,一定要注意轉賬的先後次序,否則計算金額時會發生錯誤.
２．將“應交稅費———應交增值稅———進項稅額”借方發生額轉入“應交稅１４４圖４Ｇ８７自定義轉賬生成費———未交增值稅”貸方(１)在總賬係統中,執行“期末”→“轉賬生成”命令,進入“轉賬生成”窗口.
(２)選中“對應轉賬”單選按鈕,單擊“全選”按鈕(或者選中要結轉的憑證所在行),單擊“確定”按鈕,係統生成結轉增值稅銷項稅額的轉賬憑證.如圖４Ｇ８８所示.
圖４Ｇ８８生成結轉增值稅銷項稅額憑證１４５３．期間損益結轉生成(１)先將本月所有未記賬憑證(包括自定義轉賬生成的憑證)進行記賬.
在總賬係統中,執行“期末”→“轉賬生成”命令,進入“轉賬生成”窗口.
(２)選中“期間損益結轉”單選按鈕,單擊“全選”按鈕,單擊“確定”按鈕,係統生成期間損益結轉的轉賬憑證,如圖４Ｇ８９所示.單擊“保存”按鈕,憑證上出現“已生成”的標記.
圖４Ｇ８９期間損益結轉生成(３)單擊“退出”按鈕.
重點提示:①在期間損益結轉之前,需要將本月所有未記賬憑證(包括自定義轉賬生成的憑證)進行記賬,以保證損益類科目的完整性.否則,係統會提示“２０１４．０１之前有未記賬憑證,是否繼續結轉?”信息框.
②生成的期間損益結轉憑證仍需要執行審核、記賬,否則賬簿信息不全,也無法進行月末結賬.
③轉賬憑證每月隻生成一次,不要重複生成.如果已生成的轉賬憑證有誤,必須在刪除後再重新生成.
④轉賬生成的憑證,仍需審核、記賬.
⑤期間損益結轉可以按“全部”類型進行一次性結轉,也可區分“收入”和１４６“支出”類型分別結轉兩張轉賬憑證.
(三)對賬１．在總賬係統中,執行“期末”→“對賬”命令,進入“對賬”窗口.２．單擊工具欄“試算”按鈕,出現“２０１４．０１試算平衡表”.
３．單擊“確定”按鈕,單擊“選擇”按鈕,在“２０１４．０１”“是否對賬”欄出現“Y”標誌.
４．單擊“對賬”按鈕,係統開始進行對賬,並顯示對賬結果,如圖４Ｇ９０所示.
圖４Ｇ９０對賬結果重點提示:在對賬功能中,可按Ctrl＋H組合鍵激活恢複記賬前功能.
(四)結賬１．在總賬係統中,執行“期末”→“結賬”命令,進入“結賬”窗口.２．單擊“下一步”按鈕,打開“結賬———核對賬簿”對話框.
３．單擊“對賬”按鈕,係統進行對賬.對賬完畢後,單擊“下一步”按鈕,打開“結賬—月度工作報告”對話框,如圖４Ｇ９１所示.
４．單擊“下一步”按鈕,出現“２０１４年０１月工作檢查完成,可以結賬.”提示信息,如圖４Ｇ９２所示.
５．如果提示不能結賬,單擊“上一步”按鈕,檢查不能結賬的原因.在“２０１４年０１月工作報告”中,檢查出其他係統結賬狀態:應付係統本月未結賬、應收係統本月未結賬、存貨係統本月未結賬、薪資管理係統本月未結賬.
１４７圖４Ｇ９１結賬—月度工作報告圖４Ｇ９２結賬提示６．單擊“取消”按鈕,取消本次結賬操作.
７．在企業應用平台的“基礎設置”選項卡下,執行“基本信息”→“係統啟用”命令,打開“係統啟用”對話框.取消應付、應收、存貨、薪資管理係統的啟用.
８．在總賬係統中,重新進行結賬操作,結賬完成後,係統提示如圖４Ｇ９３.
重點提示:①單擊“下一步”按鈕,如出現“２０１４年０１月未通過工作檢查,不可以結賬!”提示信息,必須回到上一步,檢查哪些內容不通過.
②結賬必須按月連續進行,上月未結賬,本月不能結賬,但可以填製、審核憑證.
１４８圖４Ｇ９３結賬—完成結賬本月還有未記賬的憑證不能結賬;賬賬不符不能結賬;損益類賬戶未全部結轉完畢的不能結賬;其他業務子係統未全部結賬的,總賬係統不能結賬.
③結賬前,要進行數據備份,在結賬過程中,可以單擊“取消”按鈕,取消正在進行的結賬操作.
④結賬後除查詢外,不得再對本月業務進行任何操作.
⑤在結賬時,在“結賬—開始結賬”對話框中,選擇要取消結賬的月份,按Ctrl＋Shift＋F６組合鍵可進行反結賬,如圖４Ｇ９４所示.反結賬操作隻能由賬套主管進行.
圖４Ｇ９４取消結賬１４９項目(任務)實施報告模板職業技術學院(級專業)項
目實
施報
告專業班級:學號:姓名:指導教師:實施地點:日期:１５０—學年第學期課程名稱:目的和要求:目的:要求:項目(任務):項目實施過程(圖文):心得體會:簽名:年月日１５１學習目標１．掌握報表格式設計和公式設置的方法.
２．能夠編製自定義會計報表和使用模板生成相關會計報表的方法.
任務一編製自定義報表一、任務編製自定義貨幣資金表.
二、資料貨幣資金表(見表５Ｇ１).
單位名稱:表５Ｇ１貨幣資金表單位:元年
月日
項目行次期初數期末數庫存現金１
銀行存款２
合計３
製表人:１５２１．報表格式(１)表題.表題“貨幣資金表”設置為黑體、１４號、居中;單位名稱和年、月、日應設置為關鍵字.
(２)表身.表身中文字設置為楷體、１２號、居中.(３)表尾.“製表人:”設置為宋體、１０號、第３欄和第４欄右對齊.２．報表公式庫存現金期初數:C４＝QC(“１００１”,月)庫存現金期末數:D４＝QM(“１００１”,月)銀行存款期初數:C５＝QC(“１００２”,月)銀行存款期末數:D５＝QM(“１００２”,月)期初數合計:C６＝C４＋C５期末數合計:D６＝D４＋D５三、操作過程以賬套主管“劉寧”的身份進行UFO報表管理操作.１．啟動UFO報表管理係統(１)執行“開始”→“程序”→“用友T６Ｇ企業管理軟件”→“企業門戶”命令,打開“?企業門戶?”對話框.輸入操作員２０１或“劉寧”;輸入口令１;在“賬套”下拉列表框中選擇“００６廈門市天順股份有限公司”;更改“操作日期”為“２０１４Ｇ０１Ｇ３１”;單擊“確定”按鈕,進入用友T６Ｇ企業管理軟件的“企業門戶”窗口.(２)單擊“業務處理”標簽,進入“財務會計”,接著單擊“UFO報表”,如圖５Ｇ１所示.
(３)進入報表管理係統後,執行“文件”→“新建”命令,建立一張空白報表,報表名認為report１.
２．報表格式定義(１)設置報表尺寸①執行“格式”→“表尺寸”命令,打開“表尺寸”對話框.
②輸入行數“７”,列數“４”,單擊“確認”按鈕.如圖５Ｇ２所示.
(２)定義組合單元①選擇單元格區域A１:D１.
②執行“格式”→“組合單元”命令,打開“組合單元”對話框.
③選擇組合方式“整體組合”或“按行組合”,該單元即合並成一個單元格.如圖５Ｇ３所示.
１５３圖５Ｇ１進入報表窗口圖５Ｇ２“表尺寸”對話框圖５Ｇ３“組合單元”對話框１５４(３)畫表格線①選中報表需要畫線的單元區域A３:D６.②執行“格式”→“區域畫線”命令,打開“區域畫線”對話框,如圖５Ｇ４所示.
圖５Ｇ４“區域畫線”對話框③選擇“網線”單選按鈕,單擊“確認”按鈕,將所選區域畫上表格線.(４)輸入報表項目①選中需要輸入內容的單元或組合單元.
②在該單元或組合單元中輸入相關文字內容,例如,在A１組合單元中輸入“貨幣資金表”字樣.如圖５Ｇ５所示.
圖５Ｇ５輸入報表項目１５５(５)設置單元風格①選中標題所在組合單元A１:D１.
②執行“格式”→“單元屬性”命令,打開“單元格屬性”對話框.③單擊“字體圖案”選項卡,設置字體為“黑體”,字號為１４.
④單擊“對齊”選項卡,設置對齊方式為“居中”,單擊“確定”按鈕.如圖５Ｇ６所示.
圖５Ｇ６“單元格屬性”窗口⑤同理,表身中文字設置為楷體、１２號、居中;表尾設置為宋體、１０號、第３欄和第４欄右對齊.
(６)定義報表行高和列寬①選中需要調整的單元所在行A１.
②執行“格式”→“行高”命令,打開“行高”對話框.③輸入行高７,單擊“確定”按鈕.
④選中需要調整的單元所在列,執行“格式”→“列寬”命令,可設置該列的寬度.本例設置為:A列５０;B列１５;C列５０;D列５０.
(７)定義單元屬性①選定單元D７.
②執行“格式”→“單元屬性”命令,打開“單元格屬性”對話框.③單擊“單元類型”選項卡,選擇“字符”選項,單擊“確定”按鈕.④同理,設置其他非“字符”屬性的單元格.
１５６(８)設置關鍵字①選中需要輸入關鍵字的單元A２.
②執行“數據”→“關鍵字”→“設置”命令,打開“設置關鍵字”對話框.③選擇“單位名稱”單選按鈕,如圖５Ｇ７所示,單擊“確定”按鈕.
圖５Ｇ７“設置關鍵字”窗口④同理,對單元C２設置“年”、“月”、“日”關鍵字.如果要取消關鍵字,須執行“數據”→“關鍵字”→“取消”命令.
⑤此時“年”、“月”、“日”關鍵字重疊在一起,必須將其分開,執行“數據”→“關鍵字”→“偏移”命令,打開“定義關鍵字偏移”對話框.
⑥在需要調整位置的關鍵字後麵輸入偏移量.年“－９０”,月“－６０”,日“－３０”.如圖５Ｇ８所示.
圖５Ｇ８“定義關鍵字偏移”窗口１５７⑦單擊“確定”按鈕,如圖５Ｇ９.
圖５Ｇ９關鍵字偏移後效果重點提示:關鍵字的位置可以用偏移量來表示,負數值表示向左移,正數值表示向右移.在調整時,可以通過輸入正或負的數值來調整.
３．報表公式定義(１)定義單元公式———直接輸入公式①選定需要定義公式的單元C４,“庫存現金”的期初數.
②執行“數據”→“編輯公式”→“單元公式”命令,打開“定義公式”對話框.(單擊按鈕或按“＝”鍵,都可打開“定義公式”對話框)③在“定義公式”對話框中直接輸入總賬期初函數公式:QC(“１００１”,月),單擊“確認”按鈕.
(２)定義單元公式———引導輸入公式①選中被定義單元D４,“庫存現金”期末數.②單擊按鈕,打開“定義公式”對話框.
③單擊“函數向導”按鈕,打開“函數向導”對話框.
④在“函數分類”列表框中選擇“用友賬務函數”,在右側的“函數名”列表框中選擇“期末(QM)”,如圖５Ｇ１０所示,單擊“下一步”按鈕,打開“用友賬務函數”對話框.
⑤單擊“參照”按鈕,在“函數錄入”處輸入“１００１”和“月”,如圖５Ｇ１１所示.
１５８圖５Ｇ１０“函數向導”窗口圖５Ｇ１１“賬務函數”向導窗口⑥其餘均采用係統默認值,單擊“確定”按鈕,返回“用友賬務函數”對話框.
⑦單擊“確定”按鈕,返回“定義公式”對話框,單擊“確認”按鈕.
⑧同理,輸入D５的單元公式.最後,在“C６”處定義“C６＝C４＋C５”的單元公式;在“D６”處定義“D６＝D４＋D５”的單元公式.定義好的公式在單元中顯示為“公式單元”,最後結果如圖５Ｇ１２所示.
１５９圖５Ｇ１２貨幣資金表(３)定義審核公式審核公式用於審核報表內或報表之間的勾稽關係是否正確.例如,“資產負債表”中的“資產合計＝負債合計＋所有者權益合計”.本實訓資料的“貨幣資金表”中不存在這種勾稽關係.若要定義審核公式,執行“數據”→“編輯公式”→“審核公式”命令即可.
(４)定義舍位平衡公式①執行“數據”→“編輯公式”→“舍位公式”命令,打開“舍位平衡公式”對話框.
②確定信息:舍位表名“表１”,舍位範圍“C４:D６”,舍位位數２,平衡公式“C６＝C４＋C５,D６＝D４＋D５”.如圖５Ｇ１３所示.
圖５Ｇ１３“舍位平衡公式”窗口１６０③單擊“完成”按鈕.
重點提示:①舍位平衡公式是指用來重新調整報表數據進位後的小數位平衡關係的公式.每個公式一行,各公式之間用逗號“,”(半角)隔開,最後一個公式後不用加逗號,否則公式無法執行.等號左邊隻能為一個單元(不帶頁號和表名).②舍位公式中隻能使用“＋”、“－”符號,不能使用其他運算符及函數.
(５)保存報表格式①執行“文件”→“保存”命令.如果是第一次保存,則打開“另存為”對話框.②選擇保存文件夾;輸入報表文件名“貨幣資金表”;選擇“保存類型(?．REP)”,單擊“保存”按鈕.
重點提示:報表格式設置完成以後切記要及時將這張報表格式保存下來,以便以後隨時調用,如果沒有保存就退出,係統會彈出“是否保存報表?”提示信息對話框,以防止操作失誤.
４．報表數據處理(１)打開報表①啟動UFO係統,執行“文件”→“打開”命令.
②選擇需要保存的報表文件“貨幣資金表”.單擊“打開”按鈕.
③單擊空白報表底部左下角的“格式\/數據”按鈕,使當前狀態處於“數據”狀態,此時係統提示“是否確定全表重算?”,如圖５Ｇ１４.單擊“是”,則報表重新計算,生成報表.
圖５Ｇ１４全表重算１６１重點提示:報表數據處理必須在“數據”狀態下進行.
(２)追加表頁①執行“編輯”→“追加”→“表頁”命令,打開“追加表頁”對話框.②輸入需要增加的表頁數２,單擊“確認”按鈕.
重點提示:追加表頁是在最後一張表頁後追加n張空表頁,插入表頁是在當前表頁後麵插入一張空表頁;一份報表最多隻能管理９９９９９張表頁.
(３)輸入關鍵字值①執行“數據”→“關鍵字”→“錄入”命令,打開“錄入關鍵字”對話框.②輸入單位名稱“廈門市天順股份有限公司”,年為“２０１４”,月為“１”,日為“３１”,如圖５Ｇ１５.
圖５Ｇ１５“錄入關鍵字”窗口③單擊“確認”按鈕,係統彈出“是否重算第１頁?”信息提示對話框.
④單擊“是”按鈕,係統會自動根據單元公式計算１月數據;單擊“否”按鈕,係統不計算１月數據,以後可利用“表頁重算”功能生成１月數據.
重點提示:每一張表頁均對應不同的關鍵字值,輸出時隨同單元一起顯示.日期關鍵字可以確認報表數據取數的時間範圍,即確定數據生成的具體日期.
(４)生成報表①執行“數據”→“表頁重算”命令,係統彈出“是否重算第１頁?”信息提示對話框.
②單擊“是”按鈕,係統會自動在初始的賬套和會計年度範圍內根據單元公式計算生成數據.如圖５Ｇ１６所示.
１６２圖５Ｇ１６生成１月的報表窗口５．表頁管理及報表輸出(１)表頁排序①執行“數據”→“排序”→“表頁”命令,打開“表頁排序”對話框.
②確定信息:選擇第一關鍵值“年”,排序方向“遞增”;第二關鍵值“月”,排序方向“遞增”.如圖５Ｇ１７所示.
圖５Ｇ１７“表頁排序”窗口③單擊“確認”按鈕.係統將自動把表頁按年份遞增順序重新排列,如果年份相同,則按月份遞增順序排序.
１６３(２)表頁查找①執行“編輯”→“查找”命令,打開“查找”對話框.②確定查找內容“表頁”,確定查找條件“月＝１”.
③單擊“查找”按鈕,查找到符合條件的表頁作為當前表頁.
任務二利用報表模板生成報表一、任務利用報表模板生成資產負債表、利潤表和現金流量表主表.
二、資料以項目四為報表編製的數據源.
三、操作過程１．利用報表模板生成資產負債表(１)調用資產負債表模板①在“格式”狀態下,執行“格式”→“報表模板”命令,打開“報表模板”對話框.
②選擇所在行業“一般企業(２００７年新會計準則科目)”,財務報表為“資產負債表”.如圖５Ｇ１８所示.
圖５Ｇ１８“報表模板”窗口１６４③單擊“確認”按鈕,係統彈出“模板格式將覆蓋本表格式!是否繼續?”信息提示對話框.
④單擊“確定”按鈕,即可打開“資產負債表”模板.(２)調整報表模板①單擊“數據\/格式”按鈕,使“資產負債表”處於“格式”狀態.
②在“格式”狀態下,執行“數據”→“關鍵字”→“設置”命令,設置“單位名稱”.
③保存調整後的報表模板.
(３)生成資產負債表數據①在“數據”狀態下,執行“數據”→“關鍵字”→“錄入”命令,打開“錄入關鍵字”對話框.
②輸入關鍵字“廈門市天順股份有限公司”;年為“２０１４”,月為“１”,日為“３１”.
③單擊“確認”按鈕,係統彈出“是否重算第１頁?”信息提示對話框.
④單擊“是”按鈕,係統會自動根據單元公式計算１月數據,檢查報表是否平衡.如圖５Ｇ１９、圖５Ｇ２０所示.
圖５Ｇ１９生成資產負債表數據１６５圖５Ｇ２０資產負債表數據重點提示:資產負債表中的存貨應含生產成本餘額(在產品),未分配利潤項目在未結轉利潤分配時,應該包含本年利潤項目.
⑤單擊工具欄上的“保存”按鈕,將生成的報表數據保存.
２．利用報表模板生成利潤表(１)調用利潤表模板①在“格式”狀態下,執行“格式”→“報表模板”命令,打開“報表模板”對話框.
②選擇所在行業“一般企業(２００７年新會計準則科目)”,財務報表為“利潤表”.如圖５Ｇ２１所示.
圖５Ｇ２１“報表模板”窗口１６６③單擊“確認”按鈕,係統彈出“模板格式將覆蓋本表格式!是否繼續?”信息提示對話框.
④單擊“確定”按鈕,即可打開“利潤表”模板.(２)調整報表模板①單擊“數據\/格式”按鈕,使“利潤表”處於“格式”狀態.
②在“格式”狀態下,刪除B３單元格“××××年××月”的數據,然後執行“數據”→“關鍵字”→“設置”命令,設置“年”和“月”關鍵字,並進行偏移.
③保存調整後的報表模板.
(３)生成利潤表數據①在“數據”狀態下,執行“數據”→“關鍵字”→“錄入”命令,打開“錄入關鍵字”對話框.
②輸入關鍵字“廈門市天順股份有限公司”;年為“２０１４”,月為“０１”.③單擊“確認”按鈕,係統彈出“是否重算第１頁?”信息提示對話框.
④單擊“是”按鈕,係統會自動根據單元公式計算１月數據.如圖５Ｇ２２所示.
圖５Ｇ２２利潤表數據⑤單擊工具欄上的“保存”按鈕,將生成的報表數據保存.
３．利用報表模板生成現金流量表主表１６７(１)調用現金流量表模板①在“格式”狀態下,執行“格式”→“報表模板”命令,打開“報表模板”對話框.
②選擇所在行業為“一般企業(２００７年新會計準則科目)”,財務報表為“現金流量表”.
③單擊“確認”按鈕,係統彈出“模板格式將覆蓋本表格式!是否繼續?”信息提示對話框.
④單擊“確定”按鈕,即可打開“現金流量表”模板.(２)調整報表模板①單擊“數據\/格式”按鈕,使“現金流量表”處於“格式”狀態.②采用引導輸入方式調整報表公式.
③選中單元C６.
④單擊按鈕,打開“定義公式”對話框.
⑤單擊“函數向導”按鈕,打開“函數向導”對話框.
⑥在“函數分類”列表框中選擇“用友賬務函數”,在右側的“函數名”列表框中選擇“現金流量項目金額(XJLL)”,如圖５Ｇ２３,單擊“下一步”按鈕,打開“用友賬務函數”對話框.
圖５Ｇ２３函數選擇１６８⑦雙擊“參照”按鈕,打開“賬務函數”對話框.在會計期間輸入處為空月,起始日期與截止日期為空.如圖５Ｇ２４所示.
圖５Ｇ２４“賬務函數”對話框⑧單擊“項目編碼”右側的參照按鈕,打開“現金流量項目”選項.
⑨雙擊選擇與C６單元左側相對應的項目,本例選擇“０１”.單擊“確定”按鈕,返回“用友賬務函數”對話框.
⑩單擊“確定”按鈕,返回“定義公式”對話框,如圖５Ｇ２５所示,單擊“確認”按鈕.
圖５Ｇ２５“定義公式”窗口重複步驟③~⑩的操作,輸入其他單元公式.
單擊工具欄上的“保存”按鈕,保存調整後的報表模板.
重點提示:現金流量表中的現金流量項目凡流入項目方向為“借”,流出項目方向為“貸”.
(３)生成現金流量表主表數據①在“數據”狀態下,執行“數據”→“關鍵字”→“錄入”命令,打開“錄入關鍵字”對話框.
１６９②輸入關鍵字“廈門市天順股份有限公司”;年為“２０１４”,月為“１”,日為“３１”.
③單擊“確認”按鈕,係統彈出“是否重算第１頁?”信息提示對話框.
④單擊“是”按鈕,係統會自動根據單元公式計算１月數據,如圖５Ｇ２６所示.
圖５Ｇ２６現金流量表部分結果窗口⑤執行“文件”→“另存為”命令,輸入文件名“現金流量表２０１４”,單擊“另存為”按鈕,將生成的報表數據保存.
１７０項目(任務)實施報告模板職業技術學院(級專業)項
目實
施報
告專業班級:學號:姓名:指導教師:實施地點:日期:１７１—學年第學期課程名稱:目的和要求:目的:要求:項目(任務):項目實施過程(圖文):心得體會:簽名:年月日１７２學習目標１．掌握工資係統啟用、工資賬套的建立過程.
２．掌握薪資管理係統的初始化操作.
３．掌握薪資管理係統日常業務處理.
４．掌握薪資管理係統工資分攤及月末處理.
５．了解薪資管理係統統計分析及數據查詢.
任務一工資係統啟用一、任務１．掌握工資係統的啟用方法;２．掌握工資賬套的建立和修改方法.
二、資料廈門市天順股份有限公司內部有兩類職工:正式職工和臨時職工,實行不同的工資核算方法.其中正式職工采用計時崗位工資製,臨時職工采用計件工資製度.
工資類別有兩個:正式職工和臨時職工;核算幣別:人民幣;核算計件工１７３資;工資管理代扣個人所得稅,費用扣除基數３５００元;進行扣零處理(扣零至元);人員編碼:３位.
三、操作過程薪酬核算和管理是每個單位財務部門最基本、最重要的業務之一,既關係到每個員工的切身利益,也影響到產品成本高低.因工資核算具有周期性(在我國一般每月至少一次),手工核算需要占用大量人力、物力、財力,且容易出錯,因此采用計算機輔助核算具有提高效率和核算的準確性、技術性的優勢.
用友T６核算係統中的工資管理係統適用於各類企業、行政事業單位,可進行薪資核算、薪資發放、工資費用分攤、工資統計分析和個人所得稅核算等,為不同核算類型的組織提供解決方案.
在使用計算機運用T６軟件進行工資核算之前,需要進行薪資係統初始化設置,用於建立薪資係統應用環境.在初始化之前,應進行必要的數據準備.如果是手工核算,應當規劃設置企業內部所有部門的名稱和簡稱規範、人員編碼編排方式、人員類別劃分形式等內容,整理好準備設置的薪資項目及核算方法,並準備好人員檔案數據、工資數據等基本信息.如已采用用友電算化核算,但未使用過軟件其他係統,則需按部門檔案建立部門,如果核算的工資管理中含有外幣,則還需進行外幣設置.
(一)啟用工資係統如果在建立００６賬套後尚未立即啟用工資係統,那麼在“企業門戶”界麵中不包含工資管理內容,不能對工資係統進行任何操作,因此,應先啟用工資係統,爾後方能進行初始化及日常業務處理.
由００６賬套的主管“２０１劉寧”(密碼:１)啟用“工資管理”,啟用日期為２０１４年１月１日.
１．執行“開始”→“所有程序”→“用友T６係列管理軟件”→“企業門戶”命令,進入“企業門戶”注冊登錄窗口,如圖６Ｇ１所示.
２．進入“企業門戶”後,在窗口左下角有四個選項卡,分別是“設置”、“業務”、“工具”、“更多”.點擊“設置”選項卡,選中“基本信息”→“係統啟用”.如圖６Ｇ２、圖６Ｇ３所示.
３．選中要啟用的“工資管理”前的複選框,在彈出的“日曆”對話框中,選擇“２０１４年１月１日”,單擊“確定”按鈕,係統彈出“確實要啟用當前係統嗎?”信息提示對話框.單擊“是”按鈕返回.
１７４圖６Ｇ１“企業門戶”窗口圖６Ｇ２企業門戶窗口１７５圖６Ｇ３“係統啟用”窗口重點提示:①在啟動工資係統前應先在係統管理中設置相應的賬套.
②如果００６賬套已經對１月的總賬進行了月末結賬處理,那麼如果要將工資係統的啟用月份定為１月,則應先對總賬係統進行取消結賬處理,否則,工資係統隻能在總賬結賬月份之後啟用.原因是工資係統生成的憑證最後要轉到總賬係統中,而總賬係統結賬以後,已結賬月份不能再填製憑證.
(二)工資套建立及工資係統參數設置工資係統啟用以後,具有相應操作權限的操作員就可以登錄本係統操作.第一次進入本係統,應根據企業的實際情況建立相應的工資套.工資套由係統自動啟動建賬向導完成.工資套的建立分為四個步驟:參數設置、扣稅設置、扣零設置及人員編碼設置.
由操作員“２０１劉寧”(密碼:１)根據向導完成工資套建立.操作步驟如下:１．在“企業門戶”窗口中,點擊左下角“業務”選項卡,選中“財務會計”—１７６“工資管理”,進入“建立工資套”窗口,同時也是工資套建立的第一步“參數設置”.如圖６Ｇ４所示.
圖６Ｇ４“建立工資套”對話框(１)在“參數設置”中,按照前述給出的資料,選擇本賬套所要處理的工資類別個數為“多個”,默認幣別名稱為“人民幣”,在“是否核算計件工資”前的複選框中打“√”.
重點提示:①工資套與企業核算賬套(即建立的００６賬套)概念不同.企業核算賬套是在係統管理中建立的,是針對整個企業財務核算係統而言,而工資套隻針對T６係統中的工資係統.工資套是企業核算賬套的一個組成模塊.
②本例中,天順公司將員工劃分為正式工和臨時工,要求對正式工和臨時工分別進行核算,所以工資類別個數選擇“多個”,正式工采用計時工資製,而臨時工采用計件工資製,兩者的核算類別不同,因此選擇多個工資類別.
本例中對正式工和臨時工分別進行核算,所以工資類別應選擇“多個”.計件工資是按計件單價支付勞動報酬的一種形式.由於對計時工資和計件工資的核算方法不同,因此,在工資管理係統中對於企業是否存在計件工資特別設置了確認選項.選中該項,係統自動在工資項目設置中顯示“計件工資”項目;在人員檔案中“核算計件工資”項目可選;在“設置”菜單中顯示“計件工資標準設置”和“計件工資方案設置”命令;在“業務處理”菜單中顯示“計件工資統計”命令.
１７７２．點擊“下一步”按鈕,進入“扣稅設置”.如圖６Ｇ５所示.
圖６Ｇ５“建立工資套”對話框(２)根據?中華人民共和國個人所得稅法?及相關實施條例和實施細則的有關規定,負有扣繳稅款義務的單位和個人,在向個人支付應納稅所得時,應計算應納稅額,從其所得中扣除並繳入國庫,同時向稅務機關報送扣繳個人所得稅報告表.單位作為扣繳義務人,應從工資中代扣個人所得稅,因此在“是否從工資中代扣個人所得稅”前的複選框中打“√”.
重點提示:選擇代扣個人所得稅後,係統將自動生成工資項目“代扣稅”,並自動進行代扣稅金的計算.
３．點擊“下一步”按鈕,進入“扣零設置”,如圖６Ｇ６所示.
扣零是指每月發放工資時將零頭扣下,積累取整,待累積到整數時,於下次發工資時補上.係統在計算工資時將依據扣零類型(扣零至元、扣零至角、扣零至分)進行扣零計算.用戶一旦選擇了扣零處理,係統自動在固定工資項目中增加“本月扣零”和“上月扣零”兩個項目,扣零的計算公式將由係統自動定義,無須設置.
重點提示:扣零主要是基於原先采用手工核算、現金發放工資,可以不必為角分難以找零發愁,在目前大多采用銀行代發工資的前提下,扣零設置已經意義不大.
１７８圖６Ｇ６“建立工資套”對話框(３)４．點擊“下一步”按鈕,進入“人員編碼”設置,設置人員編碼長度,如圖６Ｇ７所示.
圖６Ｇ７“建立工資套”對話框(４)重點提示:本步驟要求對員工進行統一編碼管理,單位可根據自己的需要,自定義人員編碼位長,但是總長不能超過１０位.鑒於在總賬處理時已經建立了員工檔１７９案,為了前後統一,編碼一致,故此處設置人員編碼長度為“３”.
５．點擊“完成”按鈕,係統提示“未建立工資類別!”,如圖６Ｇ８所示.
圖６Ｇ８未建立工資類別提示６．點擊“確定”按鈕,打開“新建工資類別”對話框.
７．在“新建工資類別中”對話框中,如果點擊“確定”按鈕,會進入工資類別設置窗口,如果點擊“取消”按鈕,則退出工資類別建立,暫不建立工資類別.
重點提示:對於工資類別,可以在賬套建立完畢後直接設置工資類別,也可以以後再設置.