46總賬管理係統的輔助管理
暢捷通T3係統提供了輔助管理功能，包括現金管理、賬簿管理、往來管理和項目管理。
461現金管理
出納管理是總賬管理係統為出納人員提供的一套管理工具和工作平台，包括出納簽字，現金、銀行存款日記賬及資金日報表的查詢打印，支票登記簿管理，銀行對賬。
1 出納簽字
如果在總賬參數中設置了出納憑證必須由出納簽字，在憑證處理流程中就必須經過出納簽字環節。出納簽字與憑證審核沒有先後次序之分。
2 現金、銀行存款日記賬及資金日報表的查詢打印
現金日記賬和銀行存款日記賬不同於一般科目的日記賬，是屬於出納管理的，因此將其查詢與打印功能放置於出納管理平台。
資金日報表可以反映現金和銀行存款日發生額及餘額情況。資金日報表可由總賬管理係統根據記賬憑證自動生成，及時掌握當日借\/貸金額合計、餘額及當日業務量等信息。資金日報表既可以根據已記賬憑證生成，也可以根據未記賬憑證生成。
3 支票登記簿管理
加強支票的管理對於企業來說非常重要，因此總賬管理係統提供了支票登記簿功能。
要使用支票登記簿，需要注意以下問題：
① 建立會計科目時，必須為銀行存款科目設置銀行賬屬性。
② 設置結算方式時，必須為支票結算方式設置票據管理屬性。
③ 領用支票時，銀行出納必須據實填寫領用日期、領用部門、領用人、支票號、用途、預計金額和備注等信息。
④ 經辦人持原始單據報銷支票時，會計人員據此填製記賬憑證。在輸入該憑證時，係統要求輸入結算方式和支票號，填製完憑證後，在采取支票控製的方式下，係統自動在支票登記簿中將該支票填上報銷日期，表示該支票已報銷。否則，出納員需要自己填寫報銷日期。
4 銀行對賬
銀行對賬是出納在月末應進行的一項工作。企業為了了解未達賬項情況，通常都會定期與開戶銀行進行對賬。在信息化方式下，銀行對賬的程序如下：
① 輸入銀行對賬期初數據。在第一次利用總賬管理係統進行銀行對賬前，應該輸入銀行啟用日期時的銀行對賬期初數據。輸入期初數據後，應保證銀行日記賬的調整前餘額等於銀行對賬單的調整後餘額，否則會影響以後的銀行對賬。
② 輸入銀行對賬單。在開始對賬前，必須將銀行開出的銀行對賬單輸入到係統中，以便將其與企業銀行日記賬進行核對。有些係統還提供了銀行對賬單導入的功能，避免了煩瑣的手工輸入過程。
③ 銀行對賬。銀行對賬可采用自動對賬和手工對賬相結合的方式，先進行自動對賬，然後在此基礎上進行手工對賬。
④ 查詢打印餘額調節表。在進行對賬後，係統會根據對賬結果自動生成銀行存款餘額調節表，以供用戶查詢、打印或輸出。對賬後，還可以查詢銀行日記賬和銀行對賬單對賬的詳細情況，包括已達賬項和未達賬項。
⑤ 核銷銀行賬。為了避免文件過大，占用磁盤空間，可以利用核銷銀行賬功能將已達賬項刪除。對於企業銀行日記賬已達賬項的刪除不會影響企業銀行日記賬的查詢和打印。
⑥ 長期未達賬項審計。通過設置截止日期及至截止日期未達天數，係統可以自動將至截止日期未達賬項未達天數超過指定天數的所有未達賬項顯示出來，以便企業了解長期未達賬項情況，從而采取措施對其追蹤、加強監督，避免不必要的損失。
462賬簿管理
以下分別介紹基本會計賬簿查詢和輔助賬簿查詢。
1 基本會計賬簿查詢
基本會計賬簿就是手工處理方式下的總賬、明細賬、日記賬和多欄賬等。
① 總賬。查詢總賬時，可單獨顯示某科目的年初餘額、各月發生額合計、全年累計發生額和月末餘額。
② 發生額餘額表。可以同時顯示各科目的期初餘額、本期發生額、累計發生額及期末餘額。
③ 明細賬。以憑證為單位顯示各賬戶的明細發生情況，包括日期、憑證號、摘要、借方發生額、貸方發生額及餘額。
④ 序時賬。根據記賬憑證以流水賬的形式反映各賬戶的信息，一般包括日期、憑證號、科目、摘要、方向、數量、外幣及金額等信息。
⑤ 日記賬。一般包括日期、憑證號、摘要、對方科目、借方發生額、貸方發生額及餘額。
⑥ 多欄賬。在查詢多欄賬之前，必須先定義多欄賬的格式。多欄賬的格式設置有兩種方式——自動編製欄目和手工編製欄目。
2 輔助核算賬簿
輔助賬在手工處理方式下一般作為備查賬存在。
1) 個人核算
個人核算可以提供個人往來明細賬、催款單、餘額表、賬齡分析報告及自動清理核銷已清賬等功能。
2) 部門核算
部門核算可以提供各級部門的總賬、明細賬，以及對各部門收入與費用進行部門收支分析等功能。
463往來管理
往來管理包括客戶核算和供應商核算，主要進行客戶和供應商往來款項的發生、清欠管理工作，及時掌握往來款項的最新情況。往來管理可以提供往來款的總賬、明細賬、催款單、對賬單、往來賬清理和賬齡分析報告等功能。
464項目管理
項目管理用於收入、成本和在建工程等業務的核算，以項目為中心向使用者提供各項目的成本、費用、收入、往來等彙總與明細信息，以及項目計劃執行報告等。
47實訓5賬簿管理實訓目的
1 掌握憑證查詢的操作方法。
2 掌握賬簿管理的具體內容和操作方法。
3 掌握往來管理和項目管理的操作方法。
4 掌握現金管理的具體內容和操作方法。練習重點
1 憑證的查詢方法。
2 總賬、科目明細賬、明細賬和輔助賬的查詢方法。
3 往來管理：往來賬查詢與往來賬賬齡分析。
4 項目管理：項目賬查詢與項目統計。
5 現金、銀行存款日記賬和資金日報表的查詢。
6 支票登記簿的操作方法。
7 銀行對賬的操作方法。實訓準備
引入“實訓4企業日常業務處理”賬套。案例內容
一、 查詢現金支出在1 000元以上的憑證
二、 查詢202001餘額表
三、 查詢原材料——光盤數量金額明細賬
四、 定義並查詢管理費用多欄賬
五、 查詢企管部周迅個人往來清理情況
六、 往來賬查詢——查詢供應商“中環電子”明細賬，查詢供應商往來賬齡分析
七、 查詢“會計電算化實驗教程”項目明細賬
八、 查詢項目統計表
九、 查詢現金日記賬
十、 查詢資金日報
十一、 輸入支票簿
19日，采購部陳平借轉賬支票一張，采購光盤，發票號為3845，預計金額為3 600元，輸入支票簿。
十二、 進行銀行對賬
1 銀行對賬期初
富康電子科技有限公司銀行賬的啟用日期為20200101，中行人民幣戶企業日記賬調整前餘額為237 34119元，銀行對賬單調整前餘額為266 34119元，未達賬項一筆，係銀行已收企業未收款29 000元，支票號為ZZ0119。
2 銀行對賬單(見表47)表471月銀行對賬單
日期結算方式票號借方金額（元）貸方金額（元）20200102201XJ010120 00020200103202384529 0003 進行銀行對賬
4 輸出餘額調節表
十三、 備份“實訓5賬簿管理”賬套 實訓指導
471任務1查詢憑證——查詢現金支出在500元以上的憑證工作過程
① 選擇“總賬”|“憑證”|“查詢憑證”命令，打開“憑證查詢”對話框。
② 單擊“輔助條件”按鈕，設置科目為1001，金額為500，方向為“貸方”，如圖430所示。
圖430查詢憑證
③ 單擊“確認”按鈕，打開“查詢憑證”對話框，如圖431所示。
圖431查詢憑證列表
④ 雙擊某一憑證行，則屏幕可顯示出此張憑證，然後兩次單擊“退出”按鈕退出。472任務2查詢餘額表——查詢202001餘額表工作過程
① 選擇“總賬”|“賬簿查詢”|“餘額表”命令，打開“發生額及餘額查詢條件”對話框。
② 選擇查詢條件，單擊“確認”按鈕，打開“發生額及餘額表”窗口，如圖432所示。
圖432查詢發生額與餘額表
③ 單擊“累計”按鈕，係統自動增加借、貸方累計發生額兩個欄目。然後單擊“退出”按鈕退出。473任務3定義並查詢管理費用多欄賬工作過程
① 選擇“總賬”|“賬簿查詢”|“多欄賬”命令，打開“多欄賬”對話框。
② 單擊“增加”按鈕，打開“多欄賬定義”對話框。選擇核算科目“6602管理費用”，然後單擊“自動編製”按鈕，如圖433所示，係統自動將管理費用下的明細科目設置為多欄賬的欄目。
圖433定義多欄賬
圖434設置多欄賬查詢條件
③ 單擊“確定”按鈕，完成管理費用多欄賬的定義。然後單擊“查詢”按鈕，勾選“包含未記賬憑證”，選擇多欄賬查詢條件，如圖434所示。
④ 單擊“確認”按鈕，打開“多欄賬查詢”窗口，如圖435所示。然後兩次單擊“退出”按鈕退出。 圖435管理費用多欄賬
474任務4查詢企管部周迅個人往來清理情況工作過程
① 選擇“總賬”|“輔助查詢”|“個人往來清理”命令，打開“個人往來兩清條件”對話框。
② 選擇部門“企管部”、個人“周迅”，並選中“顯示已兩清”複選框，如圖436所示。
③ 單擊“確認”按鈕，打開“個人往來兩清”窗口。然後單擊“勾對”按鈕，係統顯示勾對結果，如圖437所示。
圖436設置個人往來兩清條件
圖437自動勾對結果
④ 單擊“返回”按鈕，係統自動將已達賬項打上已結清的標誌，如圖438所示。然後單擊“退出”按鈕退出。
圖438個人往來兩清
475任務5查詢現金日記賬工作過程
① 選擇“現金”|“現金管理”|“日記賬”|“現金日記賬”命令，打開“現金日記賬查詢條件”對話框。
② 選擇科目“1001 庫存現金”、默認月份202001，如圖439所示。
圖439設置現金日記賬查詢條件
③ 單擊“確認”按鈕，打開“現金日記賬”窗口，如圖440所示。
圖440現金日記賬
④ 雙擊某行或將光標定位在某行後單擊“憑證”按鈕，即可查看相應憑證。單擊“總賬”按鈕，可查看此科目的三欄式總賬。然後兩次單擊“退出”按鈕退出。476任務6查詢資金日報工作過程
① 選擇“現金”|“現金管理”|“日記賬”|“資金日報表”命令，打開“資金日報表查詢條件”對話框。
② 輸入查詢日期20200131，選中“有餘額無發生也顯示”複選框，如圖441所示。
圖441設置資金日報表查詢條件
③ 單擊“確認”按鈕，打開“資金日報表”窗口，如圖442所示。然後單擊“退出”按鈕退出。
圖442資金日報表
477任務7進行支票簿登記工作過程
① 選擇“現金”|“票據管理”|“支票登記簿”命令，打開“銀行科目選擇”對話框。
② 選擇科目“人民幣戶(10020101)”，然後單擊“確定”按鈕，打開“支票登記”窗口。
③ 單擊“增加”按鈕。
④ 輸入領用日期20200103、領用部門“采購部”、領用人“陳平”、支票號3845、預計金額10 00000、用途“采購芯片”，然後單擊“保存”按鈕，完成後的窗口如圖443所示。然後單擊“退出”按鈕退出。
圖443支票登記
隻有在結算方式設置中選中“票據管理標誌”複選框，才能在此選擇登記。
領用日期和支票號必須輸入，其他內容可輸入也可不輸入。
報銷日期不能在領用日期之前。
已報銷的支票可成批刪除。
478任務8進行銀行對賬
1. 銀行期初輸入
工作過程
① 在總賬管理係統中，選擇“現金”|“設置”|“銀行期初錄入”命令，打開“銀行科目選擇”對話框。
② 選擇科目“人民幣戶(10020101)”，然後單擊“確定”按鈕，打開“銀行對賬期初”窗口。確定啟用日期為20200101。
③ 輸入單位日記賬的調整前餘額237 34119，輸入銀行對賬單的調整前餘額266 34119。
④ 單擊“對賬單期初未達項”按鈕，打開“銀行方期初”窗口。
⑤ 單擊“增加”按鈕，輸入日期20191231、結算方式202、票號ZZ0119，借方金額29 00000。
⑥ 單擊“保存”按鈕，如圖444所示。
圖444銀行方期初的輸入
⑦ 單擊“退出”按鈕，如圖445所示。然後單擊“退出”按鈕退出。圖445銀行對賬期初
第一次使用銀行對賬功能前，係統要求輸入日記賬及對賬單未達賬項，在開始使用銀行對賬之後不再使用。
在輸入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達賬項後，請不要隨意調整啟用日期，尤其是向前調，這樣可能會導致啟用日期後的期初數不能再參與對賬。2. 銀行對賬單的輸入工作過程
圖446設置銀行對賬單條件
① 選擇“現金”|“現金管理”|“銀行賬”|“銀行對賬單”命令，打開“銀行科目選擇”對話框。
② 選擇科目“人民幣戶(10020101)”、月份202001—202001，如圖446所示。
③ 單擊“確定”按鈕，打開“銀行對賬單”窗口。單擊“增加”按鈕，輸入銀行對賬單數據，然後單擊“保存”按鈕，如圖447所示。
圖447銀行對賬單的輸入
3. 進行銀行對賬工作過程
① 選擇“現金”|“現金管理”|“銀行賬”|“銀行對賬”命令，打開“銀行科目選擇”對話框。
② 選擇科目“人民幣戶(10020101)”、月份202001—202001，然後單擊“確定”按鈕，打開“銀行對賬”窗口。
③ 單擊“對賬”按鈕，打開“自動對賬”對話框。
④ 輸入截止日期20200131，默認係統提供的其他對賬條件，如圖448所示。
圖448設置自動對賬條件
⑤ 單擊“確定”按鈕，顯示自動對賬結果，如圖449所示。
圖449銀行對賬
對賬條件中的方向、金額相同是必選條件，對賬截止日期可輸入也可不輸入。
對於已達賬項，係統自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清”欄中打上圓圈標誌。除進行銀行自動對賬外，還可進行手工對賬，其工作過程如下。工作過程
① 在“銀行對賬”窗口，對於一些應勾對而未勾對上的賬項，可分別雙擊“兩清”欄，直接進行手工調整。手工對賬的標誌為Y，以區別於自動對賬標誌。
② 對賬完畢，單擊“檢查”按鈕，檢查結果平衡，然後單擊“確定”按鈕。在自動對賬不能完全對上的情況下，可采用手工對賬。4. 輸出餘額調節表工作過程
① 選擇“現金”|“現金管理”|“銀行賬”|“餘額調節表查詢”命令，打開“銀行存款餘額調節表”窗口，如圖450所示。
圖450銀行存款餘額調節表
② 選中科目“人民幣戶(10020101)”。
③ 單擊“查看”或雙擊該行，即顯示該銀行賬戶的銀行存款餘額調節表。479任務13備份“實訓5賬簿管理”賬套
實訓及備份過程略。工作項目小結
在完成本項目工作後，項目實施小組了解了賬簿管理對於會計信息係統的重要性，理解了各個賬簿的含義，並對係統中各個賬簿進行了查詢，為結賬、對賬、編製報表等後續工作項目的進行打下了良好的根基。工作項目5工資管理工作項目5工資管理工作項目5工資管理思政育人
“大湖鴻雁”唐真亞
知識目標
◆了解工資管理係統的主要功能。
◆熟悉工資管理係統的操作流程。
◆掌握工資日常業務處理的工作內容。
◆了解針對不同企業應用需求的工資解決方案。
技能目標
◆掌握建立工資賬套、增加工資類別的操作。
◆掌握設置工資項目、設置工資計算公式的操作。
◆掌握工資變動、計算個人所得稅的操作。
◆學會月末工資分攤設置及處理的操作。
職工的工資是產品成本的重要組成部分，是企業進行各種費用計提的基礎。工資核算是每個單位財務部門最基本的業務，是一項重要且經常性的工作，關係到每個職工的切身利益。
為了保證對富康電子科技有限公司的職工工資進行準確有效的管理，項目實施小組需要啟用工資管理係統，並準備企業工資的各項基本信息及期初數據等信息，準確地輸入工資管理係統中，然後對企業的職工工資進行核算管理。
51知識準備
511工資管理係統概述
職工工資是產品成本的重要組成部分，是企業進行各種費用計提的基礎。工資核算是每個單位財會部門最基本的業務，是一項重要的經常性工作，關係到每個職工的切身利益。采用計算機處理保證了工資核算的準確性和及時性。
1 功能概述
工資核算的任務是以職工個人的工資原始數據為基礎，計算應發工資、扣款和實發工資等，編製工資結算單；按部門和人員類別進行彙總，進行個人所得稅的計算；提供對工資相關數據的多種方式的查詢和分析，進行工資費用分配與計提，並實現自動轉賬處理。
工資管理係統的主要功能包括工資類別管理、人員檔案管理和工資數據管理等。
1) 工資類別管理
工資管理係統提供處理多個工資類別的功能。如果公司有多種不同類別(部門)的人員，工資發放項目不同，計算公式也不同，但要進行統一工資核算管理，則應選擇建立多個工資類別。
如果公司所有人員的工資統一管理，而人員的工資項目、工資計算公式全部相同，就隻需建立單個工資類別，以提高係統的運行效率。
2) 人員檔案管理
人員檔案管理可以設置人員的基礎信息並對人員變動進行調整，另外係統也提供了設置人員附加信息的功能。圖51多類別工資核算的基本操作流程
3) 工資數據管理
工資數據管理可以根據不同企業的需要設計工資項目和計算公式；管理所有人員的工資數據，並對平時發生的工資變動進行調整；自動計算個人所得稅，結合工資發放形式進行扣零處理或向代發工資的銀行傳輸工資數據；自動計算、彙總工資數據；自動完成工資分攤、計提和轉賬業務。
4) 工資報表管理
工資報表管理提供多層次、多角度的工資數據查詢。
5) 工資管理係統與其他係統的主要關係
工資管理係統與係統管理共享基礎數據；工資管理係統將工資分攤的結果生成轉賬憑證，傳遞到總賬管理係統。
2 工資管理係統的操作流程
1) 新用戶的操作流程
采用多類別工資核算的企業，第一次啟用工資係統，應按圖51所示的步驟進行操作。
去掉標注了“*”的步驟即為單工資類別核算的基本操作流程。2) 老用戶的操作流程
如果已經使用了工資係統，到了年末，應進行數據的結轉，以便開始下一年度的工作。
在新的會計年度開始時，可在“設置”菜單中選擇所需修改的內容，如人員附加信息、人員類別、工資項目和部門等，這些設置隻有在新的會計年度第一個會計月中刪除所涉及的工資數據和人員檔案後，才可進行修改。
512工資管理係統的業務處理
1 初始設置
計算機處理工資程序要做一次性初始設置，如部門、人員類別、工資項目、公式、個人工資、個人所得稅設置、銀行代發設置和各種表樣的定義等，每月隻需對有變動的地方進行修改，係統便自動進行計算，彙總生成各種報表。工資管理係統初始設置包括建立工資賬套和基礎信息設置兩部分。
1) 建立工資賬套
工資賬套與係統管理中的賬套是不同的概念，係統管理中的賬套針對整個核算係統，而工資賬套隻是針對工資管理係統。要建立工資賬套，前提是在係統管理中首先建立本單位的核算賬套。建立工資賬套時可以根據建賬向導分4步進行，即參數設置、扣稅設置、扣零設置和人員編碼。
2) 基礎信息設置
建立工資賬套以後，要對整個係統運行所需的一些基礎信息進行設置。
① 部門設置。員工工資一般是按部門進行管理的。
② 人員類別設置。人員類別與工資費用的分配、分攤有關，以便於按人員類別進行工資彙總計算。
③ 人員附加信息設置。可增加人員信息，豐富人員檔案的內容，便於對人員進行更加有效的管理。例如，增加設置人員的性別、民族和婚否等。
④ 工資項目設置，即定義工資項目的名稱、類型、寬度、小數和增減項。係統中有一些固定項目，是工資賬套中必不可少的，包括“應發合計”“扣款合計”和“實發合計”，這些項目不能刪除和重命名。其他項目，如基本工資、獎勵工資和請假天數等，可根據實際情況定義或參照增加。在此設置的工資項目是針對所有工資類別的全部工資項目。
⑤ 銀行名稱設置。發放工資的銀行可按需要設置多個，這裏銀行名稱設置針對的是所有工資類別。
2 日常處理
1) 工資類別管理
工資管理係統按工資類別進行管理。每個工資類別包括人員檔案、工資變動、工資數據、報稅處理和銀行代發等。對工資類別的維護包括建立工資類別、打開工資類別、刪除工資類別、關閉工資類別和彙總工資類別。
（1） 人員檔案
人員檔案的設置用於登記工資發放人員的姓名、職工編號、所在部門和人員類別等信息，此外員工的增減變動也必須在本功能中處理。人員檔案的操作是針對工資類別的。
人員檔案管理包括增加、修改或刪除人員檔案，人員調離與停發處理及查找人員等。
（2） 設置工資項目和計算公式
在係統初始中設置的工資項目包括本單位各種工資類別所需要的全部工資項目。由於不同的工資類別，工資發放項目不同，計算公式也不同，因此應對某個指定工資類別所需的工資項目進行設置，並定義此工資類別的工資數據計算公式。
2) 工資數據管理
第一次使用工資係統必須將所有人員的基本工資數據輸入計算機，平時如果每月發生工資數據的變動也在此進行調整。為了快速、準確地輸入工資數據，係統提供以下功能：
① 篩選和定位。如果對部分人員的工資數據進行修改，最好采用數據過濾的方法，先將所要修改的人員過濾出來，然後進行工資數據的修改。修改完畢後進行“重新計算”和“彙總”。
② 頁編輯。在“工資變動”窗口中提供了“編輯”按鈕，可以對選定的個人進行快速輸入。單擊“上一人”“下一人”按鈕可變更人員，輸入或修改其他人員的工資數據。
③ 替換。將符合條件的人員的某個工資項目的數據統一替換成某個數據，如管理人員的獎金上調100元。
④ 過濾器。如果隻對工資項目中的某一個或幾個項目修改，可將修改的項目過濾出來。例如，隻對事假天數、病假天數兩個工資項目的數據進行修改。對於常用到的過濾項目可以在項目過濾選擇後，輸入一個名稱進行保存，以後可通過過濾項目名稱調用，不用時也可以刪除。
3) 工資分錢清單
工資分錢清單是按單位計算的工資發放分錢票麵額清單，會計人員根據此表從銀行取款並發給各部門。係統提供了票麵額設置的功能，用戶可根據單位需要自由設置，係統根據實發工資項目分別自動計算出按部門、按人員和按企業各種麵額的張數。
4) 個人所得稅的計算與申報
鑒於許多企事業單位計算職工工資的所得稅工作量較大，係統特提供個人所得稅自動計算功能，用戶隻需自定義所得稅率，係統就會自動計算個人所得稅。
5) 銀行代發
目前社會上許多單位發放工資時都采用職工憑工資信用卡去銀行取款的方式。銀行代發業務處理是指每月月末單位應向銀行提供銀行給定文件格式的軟盤。這樣做既減輕了財務部門發放工資工作的繁重，又有效地避免了財務去銀行提取大筆款項所承擔的風險，同時還提高了對員工個人工資的保密程度。
6) 工資分攤
工資是費用中人工費最主要的部分，還需要對工資費用進行工資總額的計提計算、分配及各種經費的計提，並編製轉賬會計憑證，供登賬處理之用。
7) 工資數據查詢統計
工資數據處理結果最終通過工資報表的形式反映，工資管理係統提供了主要的工資報表，報表的格式由係統提供，如果對報表提供的固定格式不滿意，可以通過“修改表”和“新建表”功能自行設計。
3 期末處理
1) 月末處理
月末處理是將當月數據經過處理後結轉至下月。每月工資數據處理完畢後均可進行月末處理。由於在工資項目中，有的項目是變動的，即每月的數據均不相同，在對每月工資進行處理時，均需將其數據清為0，而後輸入當月的數據，此類項目即為清零項目。
因月末處理功能隻有主管人員才能執行，所以應以主管的身份登錄係統。
月末處理隻有在會計年度的1月至11月進行，且隻有在當月工資數據處理完畢後才可進行。若為處理多個工資類別，則應打開工資類別，分別進行月末處理。若本月工資數據未彙總，係統將不允許進行月末處理。進行期末處理後，當月數據將不允許變動。
2) 年末結轉
年末結轉是將工資數據經過處理後結轉至下年。進行年末結轉後，新年度賬將自動建立。隻有處理完所有工資類別的工資數據，對多工資類別，應關閉所有工資類別，然後在係統管理中選擇“年度賬”菜單，進行上年數據結轉。其他操作與月末處理類似。
年末結轉隻有在當月工資數據處理完畢後才能進行。若當月工資數據未彙總，係統將不允許進行年末結轉。進行年末結轉後，本年各月數據將不允許變動。若用戶跨月進行年末結轉，係統將給予提示。年末處理功能隻有主管人員才能進行。
52實訓6企業工資管理實訓目的
1 掌握暢捷通T3係統中有關工資管理的相關內容。
2 掌握工資管理係統初始化、日常業務處理、工資分攤及月末處理的操作。練習重點
1 工資管理係統初始設置。
2 工資管理係統日常業務處理。
3 工資分攤及月末處理。
4 工資管理係統數據的查詢。實訓準備
引入“實訓3總賬初始化”賬套。案例內容
一、 建立工資賬套
工資類別個數——單個；核算幣種——人民幣RMB；要求代扣個人所得稅；不進行扣零處理；人員編碼長度——3位；啟用日期——2020年1月1日。
二、 基礎信息設置
1 人員類別設置
本企業人員類別分為企業管理人員、車間管理人員、經營人員和生產工人。
2 工資項目設置(見表51)表51工資項目
項目名稱類型長度小數位數增減項基本工資數字82增項獎金數字82增項交補數字82增項應發合計數字102增項請假扣款數字82減項養老保險金數字82減項扣款合計數字102減項代扣稅數字102減項實發合計數字102增項請假天數數字82其他3 工資賬號定長和代發銀行
各職工工資賬號定長為11，所有人員工資的代發銀行均為中國銀行南山分理處。
三、 工資類別
① 部門選擇：正式職工類別：企管部、財務部、采購部、銷售部、生產部。臨時職工類別：生產製作中心。
② 工資項目： 基本工資，獎金，交補，應發合計，請假扣款，養老保險金，代扣稅，扣款合計，實發合計，請假天數，計稅工資（增減項：其他）。
③ 計算公式(見表52)。表52正式人員工資計算公式
工資項目定義公式請假扣款請假天數×40養老保險金基本工資×008交補iff(人員類別=＂企業管理人員＂ or 人員類別=＂車間管理人員＂,500,300) 四、 職工檔案
1. 正式職工檔案(見表53)表53人員檔案
編號姓名部門人 員 類 別賬號扣稅臨時工101周迅企管部企業管理人員62220000901是否201李兵財務部企業管理人員62220000902是否202肖龍財務部企業管理人員62220000903是否203王菲財務部企業管理人員62220000904是否301陳平采購部經營人員62220000905是否401王磊銷售部經營人員62220000906是否501李玲生產部車間管理人員62220000907是否502王豔生產部生產工人62220000908是否2. 臨時人員檔案（見表54）表54人員檔案
編號姓名部門人員類別賬號扣稅臨時工521薇婭生產二部生產工人62220000909是是522佳琪生產二部生產工人62220000910是是五、 1月份工資業務
1. 正式職工工資業務
① 本月正式職工工資數據(見表55)。表55正式職工工資數據
姓名部門名稱基本工資（元）獎金（元）周迅企管部11 0001 400李兵財務部9 900850肖龍財務部8 600650王菲財務部5 500450陳平采購部7 300350王磊銷售部7 200720李玲生產部7 300530王豔生產部5 500320② 1月份考勤情況：肖龍請假2天，陳平請假1天。
③ 因上月銷售部推廣產品業績較好，故對銷售人員增加獎金2 000元。
④ 代扣個人所得稅納稅基數為5 000元，附加費用為1 300元。
⑤ 富康電子科技有限公司科技依據公司深圳所在地政府規定，分別按照正式職工工資總額的14％、55％、08％、04％、085％、5％計提企業負擔的養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險、住房公積金，按照職工工資總額的8％、2％、02％、5％計提正式職工個人負擔的養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金；分別按照職工工資總額的2％和15％計提工會經費和職工教育經費，按工資總額的14％計提福利費。公司為職工上繳的醫療保險、工傷保險等社會保險，以及按工資的一定比例計提的工會經費和職工教育經費，計入“應付職工薪酬”科目，同時根據受益對象計入當期損益或相應資產的成本。會計處理為：借記“生產成本”“製造費用”“管理費用”“銷售費用”等科目；貸記“應付職工薪酬——社會保險費、設定提存計劃、住房公積金、工會經費、職工教育經費、福利費”等。
⑥進行1月份工資項目分攤。其中，應付工資總額等於工資項目的“應發合計”，其他分攤項目也以此為計提基數。核算科目項目選擇“IC智能卡片”。
工資項目分攤的轉賬分錄如表56所示。表56工資項目分攤
分攤項目部門名稱人員類別項目借方科目貸方科目應付工資
(100％)企管部、財務部企業管理人員應發合計660201221101采購部、銷售部經營人員應發合計660101221101生產部一部車間管理人員應發合計510101221101生產部二部生產工人應發合計500102221101社會保險費
(675％)企管部、財務部企業管理人員應發合計660201221102采購部、銷售部經營人員應發合計660101221102生產部一部車間管理人員應發合計510101221102生產部二部生產工人應發合計500102221102設定提成計劃
(148％)企管部、財務部企業管理人員應發合計660201221103采購部、銷售部經營人員應發合計660101221103生產部一部車間管理人員應發合計510101221103生產部二部生產工人應發合計500102221103住房公積金
(5％)企管部、財務部企業管理人員應發合計660201221104采購部、銷售部經營人員應發合計660101221104生產部一部車間管理人員應發合計510101221104生產部二部生產工人應發合計500102221104工會經費
(2％)企管部、財務部企業管理人員應發合計660201221105采購部、銷售部經營人員應發合計660101221105生產部一部車間管理人員應發合計510101221105生產部二部生產工人應發合計500102221105職工教育經費
(15％)企管部、財務部企業管理人員應發合計660201221106采購部、銷售部經營人員應發合計660101221106生產部一部車間管理人員應發合計510101221106生產部二部生產工人應發合計500102221106應付福利費
(14％)企管部、財務部企業管理人員應發合計660201221107采購部、銷售部經營人員應發合計660101221107生產部一部車間管理人員應發合計510101221107生產部二部生產工人應發合計5001022211072. 臨時職工工資業務
1月份臨時工資情況如表57所示。表57臨時職工工資
姓名日期基本工資（元）獎金（元）薇婭20201312 0000佳琪20201312 0000六、 月末處理
七、 備份“實訓6企業工資管理”賬套實訓指導
視頻演示
521任務1建立工資賬套工作過程
① 以admin身份進入係統管理，恢複“期初餘額”賬套，以賬套主管重新進入T3主窗口（賬套建完後，隻能以賬套主管身份進入“係統管理”啟用“工資係統”，啟用其他子係統同理），啟用工資係統，啟用日期為“2020年1月1日”。
② 以賬套主管身份進入暢捷通T3主窗口，選擇“工資”命令，打開“建立工資套”對話框。在“參數設置”中，選擇本賬套所需處理的工資類別個數為“多個”，默認幣別名稱為“人民幣RMB”，如圖52所示。然後單擊“下一步”按鈕。
工作注意事項：建立工資賬套後，每一個工資類別的有關參數，可以在賬套設置好以後直接進行，也可以在以後需要時進行設置。
對於企業已建立但今後不需要的工資類別，可以刪除。刪除工資類別時該類別的有關數據會一並刪除，因此刪除工資類別時應慎重。
圖52參數設置
③ 在“扣稅設置”中，選中“是否從工資中代扣個人所得稅”複選框，如圖53所示。然後單擊“下一步”按鈕。
圖53扣稅設置
④ 在“扣零設置”中，不做選擇，如圖54所示。然後直接單擊“下一步”按鈕。
⑤ 在“人員編碼”中，設置人員編碼長度為3，確認本賬套的啟用日期為20200101，如圖55所示。
⑥ 單擊“完成”按鈕，係統彈出提示框。單擊“確定”按鈕，完成賬套的建立。圖54扣零設置
圖55人員編碼設置
扣零處理是指每次發放工資時零頭扣下，積累取整，於下次工資發放時補上，係統在計算工資時將依據扣零類型(扣零至元、扣零至角或扣零至分)進行扣零計算。
用戶一旦選擇了扣零處理，係統將自動在固定工資項目中增加“本月扣零”和“上月扣零”兩個項目，扣零的計算公式將由係統自動定義，無須設置。
選擇代扣個人所得稅後，係統將自動生成工資項目“代扣稅”，並自動進行代扣稅金的計算。
建賬完畢，部分建賬參數可以通過選擇“設置”|“選項”命令進行修改。522任務2基礎信息設置圖56職工類別設置
1. 人員類別設置工作過程
① 選擇“工資”|“設置”|“人員類別設置”命令，打開“類別設置”對話框，如圖56所示。
② 單擊“增加”按鈕，增加人員類別，最後刪除“無類別”人員分類。然後單擊“返回”按鈕退出。2. 工資項目設置工作過程
① 選擇“工資”|“設置”|“工資項目設置”命令，打開“工資項目設置”對話框。
② 單擊“增加”按鈕，工資項目列表中增加一空行。
③ 在“名稱參照”下拉列表中選擇“基本工資”選項，雙擊需要修改的欄目，按資料進行修改即可。
④ 單擊“增加”按鈕，增加其他工資項目，再上下移動調整次序。完成後，如圖57所示。
⑤ 單擊“確認”按鈕確認。
圖57工資項目設置
係統提供若幹常用工資項目供參考，可選擇輸入。對於參照中未提供的工資項目，可以雙擊“工資項目名稱”一欄直接輸入，或者先從“名稱參照”中選擇一個項目，然後單擊“重命名”按鈕，將其修改為需要的項目。
在定義各個工資項目的數據寬度時，應以能容納該項目下可能出現的最大數據的寬度為依據。凡參與計算的工資項目的數據類型必須設置成數字型。
在輸入工資項目時，要注意項目增減方向。“增減項”直接決定工資核算結果的準確性，一旦設置有誤，工資核算數據錯誤，需要逆向取消已有的關聯的所有操作，重新設置，必定耗費大量操作時間，事倍功半。直接影響工資增加的項目，是“增項”；直接影響工資減少的項目是“減項”，間接影響工資金額的項目是“其他”。3. 設置銀行名稱工作過程
① 選擇“工資”|“設置”|“銀行名稱設置”命令，打開“銀行名稱設置”對話框。
② 單擊“增加”按鈕，輸入銀行名稱“中國銀行南山分理處”，默認賬號長度為11，刪除其他未用到的銀行名稱，確認係統提示。完成後，如圖58所示。
圖58銀行名稱設置
③ 單擊“返回”按鈕返回。523任務3建立工資類別——正式職工工資類別初始化設置
富康電子科技有限公司對正式人員和臨時人員分別進行工資核算，因此有多個工資類別。公司各部門均有正式職工，隻有生產部聘用臨時職工。工作過程
① 選擇“工資”|“工資類別”| “新建工資類別”命令，打開“新建工資類別”對話框。在文本框中輸入第一個工資類別“正式職工”，如圖59所示。
圖59新建工資類別——輸入工資類別名稱
② 單擊 “下一步”按鈕，選擇全部部門，如圖510所示。
圖510新建工資類別——選擇部門
③ 單擊“完成”按鈕，係統彈出“是否以20200101為當前工資類別的啟用日期?”信息提示框。單擊“是”按鈕返回。工作異常報錯處理案例
報錯：提示“多步操作產生錯誤，請檢查每一步的狀態值”，再次進入工資模塊，提示“本功能需在退出其他功能後才可運行”。
解決方法：
雙擊“係統管理”圖標(或選擇“開始”| “係統管理”命令)，以admin(係統管理員)的身份登錄係統管理(密碼為空)，選擇“視圖”|“清除異常任務”命令。
重新設置電腦日期格式，單擊“開始菜單”|“控製麵板”|“區域和語言選項”|“區域選項”|“日期和時間”|“更改日期和時間”|“更改日曆設置”|按鈕，將短日期格式修改為yyyyMMdd，長日期格式修改為yyyy‘年’M‘月’d‘日’，單擊“應用”|“確定”按鈕，就可以成功建立工資類別了。
④ 選擇“工資”|“工資類別”|“關閉工資類別”命令，關閉“正式職工”工資類別。
⑤ 選擇“工資”|“工資類別”| “新建工資類別”命令，打開“新建工資類別”對話框。在文本框中輸入第二個工資類別“臨時職工”，單擊“下一步”按鈕，選取生產部。
⑥ 單擊“完成”按鈕，係統彈出“是否以20200101為當前工資類別的啟用日期?”信息提示框。單擊“是”按鈕返回。
⑦ 選擇“工資”|“工資類別”|“關閉工資類別”命令，關閉“臨時職工”工資類別。
524任務4增加人員檔案
1. 增加人員檔案
工作過程
① 選擇“工資”|“工資類別”|“打開工資類別”命令，打開“正式職工”工資類別。
② 選擇“工資”|“設置”|“人員檔案”命令，打開“人員檔案”窗口。
③ 單擊“批增”按鈕，打開“人員批量增加”對話框。
④ 按表53中的資料，選擇需要批量導入的人員檔案，如圖511所示。然後單擊“確定”按鈕返回。
圖511批量導入職員檔案
⑤ 按表53中的資料，修改相關人員類別，補充輸入銀行賬號等信息。例如，單擊需要修改的人員“周迅”，再單擊“修改”按鈕，修改完成後，如圖512所示。
圖512修改人員檔案
⑥ 單擊“確認”按鈕，係統彈出“寫入該人員檔案信息嗎？”提示框。單擊“確定”按鈕。
⑦ 關閉修改人員檔案窗口，如圖513所示。單擊“退出”按鈕，退出“人員檔案”窗口。
圖513正式人員檔案完成
⑧ 選擇“基礎設置”|“機構設置”|“職員檔案”命令，打開“職員檔案”對話框，按表54中的資料，增加臨時人員檔案。如果對話框中的“增加”按鈕顯示灰色，不用管它，直接在人員列表最後一行增加臨時人員信息即可。⑨ 選擇“工資”|“工資類別”|“打開工資類別”命令，打開“臨時職工”工資類別。
⑩ 選擇“工資”|“設置”|“人員檔案”命令，打開“人員檔案”窗口。
單擊“批增”按鈕，打開“人員批量增加”對話框。
按表54中的資料，選擇需要批量導入的人員檔案，如圖514所示。然後單擊“確定”按鈕返回。
圖514臨時人員檔案完成
新增人員檔案可以先從職工檔案中輸入，再從人員檔案中導入，也可以在人員檔案中新增，再到職工檔案中增加。視頻演示
2. 設置人員的工資項目公式
在工資管理子係統初始化中設置的工資項目包括本單位各種工資類別所需要的全部工資項目。由於不同的工資類別工資發放項目不同，計算公式也不同，因此應對某個指定工資類別所需的工資項目進行設置，並定義此工資類別的工資數據計算公式，分別進行正式職工和臨時職工的工資項目公式。工作過程
① 選擇“工資”|“工資類別”|“打開工資類別”命令，打開“正式職工”工資類別。
② 選擇“工資”|“設置”|“工資項目設置”命令，打開“工資項目設置”對話框。
③ 單擊“增加”按鈕，在“工資項目”列表框中增加一空行，選擇右邊的“名稱參照”，依次選擇“基本工資”“獎金”“交補”“應發合計”“養老保險費”“醫療保險費”“失業保險費”“請假扣款”“代扣合計”“扣款稅”“實發合計”“計稅工資”“請假天數”如圖515所示。
圖515正式職工工資項目設置
④ 在“工資項目設置”對話框中單擊“公式設置”選項卡。
若因T3軟件版本差異，在“公式設置”選項卡的“工資項目”列表框中沒有“應發合計”“扣款合計”“實發合計”等選項，則需要單獨增加。單擊“增加”按鈕，在“工資項目”列表框中增加一空行，選擇“應發合計”，同理增行，選擇“扣款合計”“實發合計”。⑤ 在“工資項目”列表框中選擇“請假扣款”選項。
⑥ 在“工資項目”列表框中選擇“請假天數”選項，“請假扣款公式定義”文本框中即顯示“請假天數”文本。
⑦ 在“運算符”選項組中選擇“*”，在“請假扣款公式定義”文本框中的“*”後輸入數字40，結果如圖516所示。然後單擊“公式確認”按鈕。同理，輸入養老保險金公式。
圖516設置請假扣款公式
⑧ 單擊“增加”按鈕，在“工資項目”列表框中增加一空行，在列表框中選擇“交補”選項。
⑨ 單擊“函數公式向導輸入”按鈕，打開“函數向導——步驟之1”對話框。從“函數名”列表框中選擇iff選項，如圖517所示。然後單擊“下一步”按鈕，打開“函數向導——步驟之2”對話框。
⑩ 單擊邏輯表達式“參照”按鈕，打開“參照”對話框，在“參照列表”下拉列表中選擇“人員類別”選項，再在下麵的列表框中選擇“企業管理人員”選項，如圖518所示。然後單擊“確認”按鈕。
圖517設置函數向導
圖518設置邏輯表達式條件
在“邏輯表達式”文本框中的公式後點擊一下空格鍵，才能輸入or，再點擊一下空格鍵（or的前後都必須要有空格才能確保公式的格式正確），再次單擊“邏輯表達式”文本框右側的“參照”按鈕，打開“參照”對話框。在“參照列表”下拉列表框中選擇“人員類別”選項，再在下麵的列表框中選擇“車間管理人員”選項，然後單擊“確認”按鈕，返回“函數向導——步驟之2”對話框。
在“算術表達式1”文本框中輸入500，在“算術表達式2”文本框中輸入300，如圖519所示。
圖519設置表達式值
單擊“完成”按鈕，返回“公式設置”選項卡，單擊“公式確認”按鈕，如圖520所示。然後單擊“確認”按鈕。
圖520交補公式定義
需要檢查各工資項目的公式是否符合本案例的實際核算要求，若有些工資項目沒有自帶公式，或者公式需要調整，也可以參照以下工資項目公式設置：
請假扣款=請假天數*40
養老保險費=應發合計*008
醫療保險費=應發合計*002
失業保險費=應發合計*0002
住房公積金=應發合計*005
交補=iff(人員類別=＂企業管理人員＂ or 人員類別=＂車間管理人員＂,500,300),此公式中or前後都需有空格。
計稅工資=基本工資+獎金+交補-養老保險費-失業保險費-醫療保險費-住房公積金-請假扣款
應發合計=基本工資+獎金+交補
扣款合計=代扣稅+養老保險金+失業保險費+醫療保險費+住房公積金+請假扣款
實發合計=應發合計-扣款合計 參照“正式職工”工資類別設置和數據處理方式完成“臨時人員”工資處理。臨時職工一個月的短期工作，暫不考慮養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金等。“臨時人員”工資項目包括基本工資、應發工資、請假扣款、代扣稅、扣款合計、實發合計、計稅工資、請假天數。
525任務5本月工資業務
1. 輸入人員基本工資數據工作過程
① 打開“正式職工”工資類別，選擇“工資”|“業務處理”|“工資變動”命令，打開“工資變動”窗口。
② 在“過濾器”下拉列表框中選擇“過濾設置”選項，打開“項目過濾”對話框。
③ 分別選擇“工資項目”列表框中的“基本工資”和“獎金”選項，並且分別單擊>按鈕，選入“已選項目”列表框中，如圖521所示。
圖521設置項目過濾
④ 單擊“確認”按鈕，返回“工資變動”窗口，此時每個人的工資項目隻顯示兩項。
⑤ 按表55中的資料輸入工資數據，如圖522所示。
⑥ 在“過濾器”下拉列表中選擇“所有項目”選項，則顯示所有工資項目。
圖522輸入工資數據
這裏隻需輸入沒有進行公式設置的項目，如基本工資、獎勵工資和請假天數，其餘各項由係統根據計算公式自動計算生成。2. 輸入本月變動數據工作過程
① 輸入考勤情況：肖龍請假2天；陳平請假1天。
② 單擊工具欄中的“數據替換”按鈕，打開“工資項數據替換”對話框，在“將工資項目”下拉列表中選擇“獎金”選項，在“替換成”文本框中輸入“獎金＋2 000”。在“替換條件”選項組中分別選擇“部門”“＝”“銷售部”，如圖523所示。
圖523數據替換
③ 單擊“確認”按鈕，係統彈出“數據替換後將不可恢複。是否繼續？”提示框。單擊“是”按鈕，係統彈出“1條記錄被替換，是否重新計算？”提示框。單擊“是”按鈕，係統自動完成工資計算。3. 數據計算與彙總工作過程
① 在“工資變動”窗口中，單擊工具欄中的“重新計算”按鈕，計算工資數據。
② 單擊工具欄中的“彙總”按鈕，彙總工資數據。
③ 單擊工具欄中的“退出”按鈕，退出“工資變動”窗口。4. 設置個人所得稅稅率工作過程
① 選擇“工資”|“業務處理”|“扣繳所得稅”命令，打開“欄目選擇”對話框，選擇對應工資項目“計稅工資”，如圖524所示。
圖524“欄目選擇”對話框
② 單擊“確認”按鈕，打開“個人所得稅扣繳申報表——稅率表”窗口。單擊“稅率表”按鈕，查看並設置稅率表，基數5 000元，附加費用0元，如圖525所示。
圖525設置稅率表
③ 單擊“確認”按鈕，係統彈出“調整係統表後……是否重新計算個人所得稅？”提示框。
④ 單擊“是”按鈕，返回查看個人所得稅扣繳申報表，如圖526所示。
圖526個人所得稅扣繳申報表
⑤ 查看正式職工工資類別“工資變動表”結果，如圖527所示。
圖527正式職工工資變動表
⑥ 錄入臨時職工工資數據，設置“個人所得稅扣繳申報表——稅率表”，查看臨時職工工資類別“工資變動表”結果，如圖528所示。圖528臨時職工工資變動表
視頻演示
5. 分別進行正式職工、臨時職工兩個工資類別的分攤工作過程
在基礎設置裏增加會計明細科目應付職工薪酬-工資（221101）、應付職工薪酬-社會保險費（221102）、應付職工薪酬-設定提成計劃（221103）、應付職工薪酬-住房公積金（221104）、應付職工薪酬-工會經費（221105）、應付職工薪酬-職工教育經費（221106）、應付職工薪酬-福利費（221107）。1） 正式職工工資分攤
① 打開工資類別“正式職工”，選擇“工資”|“業務處理”|“工資分攤”命令，打開“工資分攤”對話框。
② 單擊“工資分攤設置”按鈕，打開“分攤類型設置”對話框。然後單擊“增加”按鈕，打開“分攤計提比例設置”對話框。
③ 輸入計提類型名稱“應付工資”，默認分攤計提比例100％，然後單擊“下一步”按鈕，打開“分攤構成設置”對話框。按表56所示的資料進行設置，設置完成後如圖529所示。
圖529應付工資分攤構成設置
④ 單擊“完成”按鈕返回“分攤類型設置”對話框，繼續設置社會保險、設定提成計劃、住房公積金、工會經費、職工教育經費、應付福利費分攤計提項目（正式職工福利費分攤計提比例14％）。設置後單擊“返回”按鈕，返回“工資分攤”對話框。如圖530～圖535所示。
圖530社會保險分攤構成設置
圖531設定提成計劃分攤構成設置
圖532住房公積金分攤構成設置
圖533工會經費分攤構成設置
圖534職工教育經費分攤構成設置
圖535應付福利費分攤構成設置
⑤ 選中“計提費用類型”中的“應付工資”“社會保險”“設定提成計劃”“住房公積金”“工會經費”“職工教育經費”“福利費” 複選框，選擇核算部門企管部、財務部、采購部、銷售部和生產部，確定分攤計提的月份為202001，默認“計提分配方式”為“分配到部門”，選中“明細到工資項目”複選框，如圖536所示。
圖536選擇工資分攤類型
⑥ 單擊“確定”按鈕，打開“應付工資一覽表”窗口。然後選中“合並科目相同、輔助項相同的分錄”複選框，如圖537所示。
圖537工資分攤
⑦ 單擊“批量製單”按鈕，選擇“轉 轉賬憑證”，日期20200105，輸入附單據數1，“生產成本\/直接人工”的核算項目選擇“IC智能卡片”。單擊“保存”按鈕，憑證出現“已生成”標誌，代表該憑證已傳遞到總賬，分攤共產生7張憑證，如圖538～圖544所示。
圖538工資分攤生成憑證
圖539社會保險分攤生成憑證
圖540設定提成計劃分攤生成憑證
圖541住房公積金分攤生成憑證
圖542職工教育經費分攤生成憑證
圖543工會經費分攤生成憑證
圖544福利費分攤生成憑證
2） 臨時職工工資分攤
打開工資類別“臨時職工”，選擇“工資”|“業務處理”|“工資分攤”命令，打開“工資分攤”對話框。臨時職工隻考慮應付工資分攤，不考慮保險、公積金、教育經費、工會經費、福利費等分攤項目，生成的憑證選擇“轉 轉賬憑證”，日期20200105，輸入附單據數1，“生產成本\/直接人工”的核算項目選擇“IC智能卡片”。單擊“保存”按鈕，憑證出現“已生成”標誌，代表該憑證已傳遞到總賬，分攤共產生1張憑證。具體如圖545～圖547所示。
圖545分攤構成設置
圖546選擇工資分攤類型
圖547工資分攤
526任務6月末處理——正式職工類別月末處理工作過程
① 打開正式職工工資類別， 選擇“工資”|“業務處理”|“月末處理”命令，打開“月末處理”對話框，如圖548所示。
② 單擊“確認”按鈕，係統彈出“月末處理之後，本月工資將不許變動！繼續月末處理嗎？”提示框，單擊“是”按鈕。係統繼續彈出“是否選擇清零項？”提示框，單擊“是”按鈕，打開“選擇清零項目”對話框。
③ 在“請選擇清零項目”列表框中分別選擇“獎金”“請假扣款”和“請假天數”選項，並且分別單擊按鈕，將所選項目移動到右側的列表框中，如圖549所示。
圖548“月末處理”對話框
圖549選擇清零項
④ 單擊“確認”按鈕，係統彈出“月末處理完畢！”提示框。單擊“確定”按鈕返回。
527任務7備份“實訓6企業工資管理”賬套
實訓及其工作過程略。工作項目小結
在完成本項目各項工作的同時，項目實施小組了解了工資管理係統的主要功能，熟悉了工資係統的操作流程，完成了工資係統的初始化，建立了符合企業需求的工資賬套，設置了工資項目與各項工資計算公式，進行了員工工資變動資料的輸入，完成了企業月末工資分攤設置與處理的工作，保證了企業對職工工資進行準確、有效的管理。
工作項目6固定資產管理工作項目6固定資產管理工作項目6固定資產管理思政育人
“環衛天使”李萌
知識目標
◆了解固定資產管理係統的主要功能。
◆熟悉固定資產管理係統的操作流程。
◆熟悉固定資產管理係統初始化的工作內容。
◆掌握利用固定資產係統進行企業固定資產日常管理的方法。
◆了解針對不同企業需求的固定資產解決方案。
技能目標
◆掌握建立固定資產賬套的操作。
◆掌握設置固定資產類別，設置部門折舊科目、增減方式對應科目的操作。
◆掌握固定資產卡片輸入的基本操作。
◆掌握資產增減、變動處理和折舊計算等基本操作。
固定資產是企業資產的重要組成部分，固定資產管理是否完善、核算是否正確，不僅關係到企業資產的安全性，也影響到成本費用乃至利潤計算的正確性。
為了對富康電子科技有限公司的固定資產進行有效的管理，項目實施小組需要啟用固定資產管理係統，並準備企業各固定資產的基本信息和期初餘額等信息，將各種信息準確地輸入係統中，然後對企業的固定資產日常業務進行核算管理。
61知識準備
611固定資產管理係統概述
固定資產管理係統的主要任務是完成企業固定資產日常業務的核算和管理，生成固定資產卡片，按月反映固定資產的增減變動、原值變化及其他變化，按月計提折舊生成折舊分配憑證，協助企業進行成本核算，同時輸出一些同設備管理相關的報表和賬簿。
1 固定資產管理係統的主要功能
固定資產管理係統的主要功能包括初始化設置、日常業務處理、憑證處理、信息查詢和期末處理等。
1) 初始化設置
初始化設置主要包括核算單位的建立，固定資產卡片項目、卡片樣式、折舊方法、使用部門、使用狀況、增減方式和資產類別等信息的設置，以及固定資產原始卡片的輸入。
2) 日常業務處理
日常業務處理主要是當固定資產發生增加、減少、原值變動和使用部門轉移等變動情況時，更新固定資產卡片，並根據設置的折舊計算方法自動計算折舊，生成折舊清單和折舊分配表。
3) 憑證處理
固定資產管理係統根據使用狀況和部門對應折舊科目的設置來進行轉賬憑證的定義。轉賬憑證可以根據固定資產的業務處理自動生成。轉賬憑證經過確認後會自動傳遞到總賬管理等係統等待進一步處理。
4) 信息查詢
固定資產管理係統輸出的報表主要有固定資產卡片、固定資產增減變動表、固定資產分類統計表、固定資產折舊計算表和轉賬數據彙總表等有關賬表。
5) 期末處理
固定資產管理係統的期末處理主要包括對賬和月末結賬兩部分。
2 固定資產管理係統與其他子係統的關係
固定資產管理係統與總賬管理係統、財務報表係統和核算管理係統存在數據關聯性。
1) 固定資產管理係統與總賬管理係統的關係
固定資產的日常變動數據和計提折舊的數據通過生成的轉賬憑證傳遞到總賬管理係統。同時，固定資產管理係統可以與總賬管理係統針對固定資產和累計折舊進行對賬，保證固定資產明細與總賬的一致性。
2) 固定資產管理係統與核算管理係統的關係
固定資產管理係統為核算管理係統提供其核算所需要的折舊費用數據，是核算管理的基礎數據之一。
3) 固定資產管理係統與財務報表係統的關係
財務報表係統可以通過函數調用固定資產管理係統的核算數據，編製相關報表。
3 固定資產管理係統的業務處理流程
固定資產管理係統的業務處理流程大致包括初始化和日常業務處理兩部分。初始化主要完成係統參數和基礎信息的設置，日常業務處理進行固定資產增減變動、計提折舊和憑證處理等工作。相關業務處理完成後輸出固定資產賬簿和統計分析報表，並進行月末結賬。固定資產管理係統業務處理流程如圖61所示。
圖61固定資產管理係統業務處理流程
612固定資產管理係統初始化
固定資產管理係統初始化的主要內容包括建立固定資產賬套、基礎信息設置和期初數據輸入。
1 建立固定資產賬套
建立固定資產賬套是根據企業的具體情況，在已經建立的企業會計核算賬套的基礎上，設置企業進行固定資產核算的必需參數，包括關於固定資產折舊計算的一些約定及說明、啟用月份、折舊信息、編碼方式和財務接口等。
建賬完成後，當需要對賬套中的某些參數進行修改時，可以通過選擇“設置”|“選項”命令修改；但也有些參數無法通過“選項”命令修改但又必須改正，這時隻能通過“重新初始化”功能實現。重新初始化將清空對該固定資產賬套所做的一切操作。
2 基礎信息設置
固定資產管理係統的基礎信息設置包括以下各項。
1) 資產類別設置
固定資產種類繁多，規格不一，為強化固定資產管理，及時準確地進行固定資產核算，需建立科學的資產分類核算體係，為固定資產的核算和管理提供依據。企業可以根據自身的特點和要求，參照國家標準，設置較為合理的資產分類。
2) 部門對應折舊科目設置
固定資產計提折舊後，需將折舊費用分配到相應的成本或費用中去，根據不同企業的情況按照部門或類別進行彙總。固定資產折舊費用的分配去向和其所屬部門密切相關，如果為每個部門設置對應折舊科目，那麼屬於該部門的固定資產在計提折舊時，折舊費用將對應分配到其所屬的部門。
3) 增減方式設置
固定資產增減方式設置即資產增加的來源和減少的去向設置。增減方式包括增加方式和減少方式兩大類。增減方式可根據用戶的需要自行增加。在增減方式的設置中，還可以定義不同增減方式的對應入賬科目，配合固定資產和累計折舊的入賬科目使用，當發生相應的固定資產增減變動時，可以快速生成轉賬憑證，減少手工輸入數據的業務量。
4) 使用狀況設置
固定資產的使用狀況一般分為使用中、未使用和不需用三大類，不同的使用狀況決定了固定資產計提折舊與否。因此，正確定義固定資產的使用狀況是準確計算累計折舊，進行資產數據統計分析和提高固定資產管理水平的重要依據。
5) 折舊方法設置
固定資產折舊的計算是固定資產管理係統的重要功能，固定資產折舊的計提由係統根據用戶選擇的折舊方法自動計算得出，因此折舊方法的定義是計算資產折舊的重要基礎。
6) 卡片項目和卡片樣式設置
固定資產卡片是固定資產管理係統中重要的管理工具，固定資產卡片文件是重要的數據文件。卡片項目也是固定資產卡片上用來記錄固定資產資料的欄目，如原值、資產名稱、所屬部門、使用年限和折舊方法等是卡片上最基本的項目。
3 期初數據輸入
固定資產係統的初始數據是指係統投入使用前企業現存固定資產的全部有關數據，主要是固定資產原始卡片的有關數據。為了保證所輸入的原始卡片的數據準確無誤，應該在開始輸入前對固定資產進行全麵的清查盤點，做到賬實相符。
613固定資產管理係統的日常業務處理
固定資產管理係統的日常業務處理主要完成固定資產的核算和管理工作，包括固定資產卡片管理、固定資產增減處理、固定資產變動處理、折舊處理、憑證處理、賬表查詢、期末處理和數據維護等內容。
1 固定資產卡片管理
卡片是記錄固定資產相關資料的載體。無論固定資產增加、減少，還是固定資產變動，都要通過固定資產卡片進行管理。卡片管理包括卡片修改、卡片刪除、卡片查詢及打印等。
2 固定資產增減處理
當企業由於各種原因而增加或減少其固定資產時，就需要進行相應的處理，根據固定資產增減變動記錄更新固定資產卡片文件，以保證折舊計算的正確性。
1) 固定資產的增加
企業通過購買或其他方式取得固定資產時要進行固定資產增加的處理，填製新的固定資產卡片。一方麵要求對新增固定資產按經濟用途或其他標準分類，並確定其原始價值；另一方麵，要求辦理交接手續，填製和審核有關憑證，作為固定資產核算的依據。
2) 固定資產的減少
固定資產的減少是指資產在使用過程中，由於毀損、出售或盤虧等各種原因而被淘汰。此時需進行固定資產減少的處理，輸入固定資產減少記錄，說明減少的固定資產、減少方式和減少原因等。資產減少信息經過確認後，係統搜索出相應的固定資產卡片，更新卡片文件數據，以反映固定資產減少的相關情況。
3 固定資產變動處理
固定資產日常使用中出現原值變動、部門轉移、使用狀況調整、使用年限調整、折舊方法調整、淨殘值(率)調整、工作總量調整、累計折舊調整或資產類別調整等情況時，需通過變動單進行處理。變動單是指資產在使用過程中由於固定資產卡片上某些項目調整而編製的原始憑證。
1) 原值變動
資產在使用過程中，其原值增減有5種情況：根據國家規定對固定資產重新估價；增加補充設備或改良設備；將固定資產的一部分拆除；根據實際價值調整原來的暫估價值；發現原記錄固定資產價值有誤。原值變動包括原值增加和原值減少兩部分。
2) 部門轉移
資產在使用過程中，因內部調配而發生的部門變動應及時處理，否則將影響部門的折舊計算。
3) 使用狀況調整
資產使用狀況分為在用、未使用和不需用等。在使用過程中，可能會因為某種原因，資產的使用狀況發生變化，這種變化會影響到設備折舊的計算，因此應及時調整。
4) 使用年限調整
在使用過程中，資產的使用年限可能會由於資產的重估、大修等原因而調整。進行使用年限調整的資產，在調整的當月就按調整後的使用年限計提折舊。
5) 折舊方法調整
一般來說，資產折舊方法在一年之內很少改變，如有特殊情況確實需要調整改變的，也必須遵循一定的原則。
本月輸入的卡片和本月增加的資產，不允許進行變動處理。
4 折舊處理
折舊處理是固定資產管理係統的基本處理功能之一，主要包括折舊的計提與分配。
1) 折舊計提
根據固定資產卡片中的基本資料，係統自動計算折舊，自動生成折舊分配表，根據折舊分配表編製轉賬憑證，將本期折舊費用登記入賬。
2) 折舊分配
計提折舊工作完成後要進行折舊分配形成折舊費用，生成折舊清單。固定資產的使用部門不同，其折舊費用分配的去向也不同，折舊費用與資產使用部門間的對應關係主要通過部門對應折舊科目來實現。係統根據折舊清單及部門對應折舊科目生成折舊分配表，而折舊分配表是將累計折舊分配到成本與費用中，以及編製轉賬憑證將折舊數據傳遞到總賬管理係統的重要依據。
3) 進行折舊處理需注意的問題
固定資產管理係統中進行折舊處理時一般應注意以下幾點：
① 如果在一個期間內多次計提折舊，每次計提折舊後，隻是將計提的折舊累加到月初的累計折舊上，不會重複累計。計提折舊後又對賬套進行了影響折舊計算功能分配的操作，必須重新計提折舊，以保證折舊計算的正確性。
② 如果上一次計提的折舊已經製單但尚未記賬，必須刪除該憑證；如果已經記賬，必須衝銷該憑證，重新計提折舊。如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現負數，係統會自動中止計提。
③ 折舊分配表包括部門折舊分配表和類別折舊分配表兩種類型。部門折舊分配表中的部門可以不等同於使用部門，使用部門必須是明細部門，而部門折舊分配表中的部門指彙總時使用的部門，因此要在計提折舊後分配折舊費用時做出選擇。
④ 當企業中有固定資產按工作量法計提折舊時，在計提折舊之前，需輸入該固定資產當期的工作量，為係統提供計算累計折舊所需的信息。
5 憑證處理
固定資產管理係統的憑證處理功能主要是根據固定資產各項業務數據自動生成轉賬憑證傳遞到總賬管理係統進行後續處理。一般來說，當固定資產發生資產增加、資產減少、原值變動、累計折舊調整、資產評估(涉及原值和累計折舊時)和計提折舊等業務時就要編製轉賬憑證。
編製憑證可以采用“立即製單”和“批量製單”兩種方法。編製轉賬憑證的過程中係統會根據固定資產和累計折舊入賬科目設置、增減方式設置、部門對應折舊科目設置及業務數據自動生成轉賬憑證，憑證中不完整的部分可由用戶進行補充。
6 賬表查詢
固定資產管理係統提供的報表可以分為固定資產賬簿、固定資產統計分析表、固定資產統計表、固定資產折舊表四大類。
1) 固定資產賬簿
固定資產賬簿一般用於提供資產管理所需的基本信息，主要包括固定資產總賬、固定資產明細賬和固定資產登記簿等基礎報表。
（1） 固定資產總賬
固定資產總賬是按部門和類別反映固定資產在一個年度內發生的價值變化的賬頁。
（2） 單項固定資產明細賬
單項固定資產明細賬是反映單個資產在查詢期間發生的所有業務，包括在該期間的資產增加或資產減少情況。
（3） 固定資產登記簿
固定資產登記簿可按資產所屬類別或所屬部門顯示一定期間範圍內發生的所有業務，包括資產增加、資產減少、原值變動和部門轉移等信息。
（4） (部門、類別)明細賬
(部門、類別)明細賬是反映某一類別或部門的固定資產在查詢期間內發生的所有業務，包括資產增加、資產減少、原值變動、使用狀況變化、部門轉移和計提折舊等信息。
2) 固定資產統計分析表
固定資產統計分析表用於從資產的構成情況、分布情況和使用狀況等角度提供統計分析數據，為管理人員進行決策提供信息。固定資產統計分析表主要包括固定資產部門構成分析表、固定資產使用狀況分析表、固定資產價值結構分析表和固定資產類別構成分析表等報表。
（1） 固定資產部門構成分析表
固定資產部門構成分析表是企業內資產在各使用部門之間分布情況的分析統計。
（2） 固定資產使用狀況分析表
固定資產使用狀況分析表是對企業內所有資產的使用狀況所做的分析彙總，使管理者了解資產的總體使用情況，盡快將未使用的資產投入使用，及時處理不需用的資產，提高資產的利用率和發揮應有的效能。
（3） 固定資產價值結構分析表
固定資產價值結構分析表是對企業內各類資產的期末原值和淨值、累計折舊淨值率等數據分析彙總，使管理者了解資產計提折舊的程度和剩餘價值的大小。
（4） 固定資產類別構成分析表
固定資產類別構成分析表是對企業資產的類別分別進行分析的報表。
3) 固定資產統計表
固定資產統計表用於提供各種統計信息，主要包括固定資產統計表、逾齡資產統計表、役齡資產統計表、盤盈盤虧報告表和固定資產原值統計表等報表。
（1） 固定資產統計表
固定資產統計表是按部門或類別統計該部門或類別的資產的價值、數量、折舊和新舊程度等指標的統計表。
（2） 逾齡資產統計表
逾齡資產統計表就是統計指定會計期間內已經超過折舊年限的逾齡資產狀況。
（3） 役齡資產統計表
役齡資產統計表就是統計指定會計期間內在折舊年限內正常使用的資產狀況。
（4） 盤盈盤虧報告表
盤盈盤虧報告表反映企業以盤盈方式增加的資產和以盤虧、毀損方式減少的資產情況。因盤盈、盤虧或毀損屬於非正常方式，通過該統計表，可以看出企業對資產的管理情況。
（5） 固定資產原值統計表
固定資產原值統計表是按使用部門和類別交叉彙總顯示資產的原值、累計折舊和淨值的統計表，便於管理者掌握資產的分布情況。
4) 固定資產折舊表
固定資產折舊表用於提供與固定資產折舊相關的明細信息與彙總信息，主要包括部門折舊計算彙總表、固定資產折舊清單表、折舊計算明細表、固定資產及累計折舊表等報表。
（1） 部門折舊計算彙總表
部門折舊計算彙總表反映該賬套內各使用部門計提折舊的情況，包括計提原值和計算的折舊額信息。
（2） 固定資產折舊清單表
固定資產折舊清單表用於顯示按資產明細列示的折舊數據及累計折舊數據信息，可以根據部門、資產類別提供固定資產的明細折舊數據。
（3） 折舊計算明細表
折舊計算明細表是按類別設立的，反映資產按類別計算折舊的情況，包括上月計提情況、上月原值變動和本月計提情況。
（4） 固定資產及累計折舊表
固定資產及累計折舊表是按期編製的反映各類固定資產的原值、累計折舊和本年累計折舊變動的相關明細情況。
7 期末處理
固定資產期末處理主要包括對賬和月末結轉兩項工作內容。
1) 對賬
對賬是將固定資產管理係統中記錄的固定資產和累計折舊數額與總賬管理係統中固定資產和累計折舊科目的數值核對，驗證是否一致，尋找可能產生差異的原因。對賬任何時候都可以進行，係統在執行月末結賬時自動進行，自動給出對賬結果，並可根據初始化中的“在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬”選項設置判斷是否允許結賬。
2) 月末結轉
固定資產管理係統完成當月全部業務後，便可以進行月末結賬，以便將當月數據結轉至下月。月末結賬後，當月數據不允許再進行改動。月末結賬後如果發現本月未處理的業務需要修改時，可以通過係統提供的“恢複月末結算前狀態”功能進行反結賬。
8 數據維護
1) 數據接口管理
數據接口管理提供了卡片導入的功能。可以將企業使用固定資產管理係統之前已有的固定資產卡片自動導入到係統中，從而減少手工卡片輸入的工作量，提高效率。
2) 重新初始化賬套
係統在運行過程中發現賬簿錯誤太多，無法通過“反結賬”功能糾正時，可以利用“重新初始化賬套”功能將該賬套內容全部清空，然後重新開始建立賬套。
62實訓7固定資產管理
實訓目的
1 掌握暢捷通T3中有關固定資產管理的相關內容。
2 掌握固定資產管理係統初始化、日常業務處理和月末處理的操作。練習重點
1 固定資產管理係統參數設置、原始卡片輸入。
2 日常業務：資產增減、資產變動、資產評估、生成憑證和賬表查詢。
3 月末處理：計提減值準備、計提折舊、對賬和結賬。實訓準備
引入“實訓6企業工資管理”賬套。案例內容
一、 固定資產期初控製參數(見表61)表61固定資產期初控製參數
控製參數參數設置約定及說明我同意啟用月份202001折舊信息本賬套計提折舊
折舊方法：平均年限法(一)
折舊彙總分配周期：1個月
當(月初已計提月份＝可使用月份－1)時，將剩餘折舊全部提足編碼方式資產類別編碼方式：2112
固定資產編碼方式：按“類別編碼＋部門編碼＋序號”自動編碼。卡片序號長度為3財務接口與賬務管理係統進行對賬
對賬科目：固定資產對賬科目——1601，固定資產；累計折舊對賬科目——1602，累計折舊補充參數業務發生後立即製單
月末結賬前一定要完成製單登賬業務
固定資產默認入賬科目——1601，累計折舊默認入賬科目——1602二、 企業固定資產類別(見表62)表62固定資產類別
編碼類別名稱淨殘值率單位計提屬性01交通運輸設備4％正常計提011經營用設備4％正常計提012非經營用設備4％正常計提02電子設備及其他通信設備4％正常計提021經營用設備4％台正常計提022非經營用設備4％台正常計提三、 部門及對應折舊科目(見表63)表63部門及對應折舊科目
部門對應折舊科目對應科目編碼企管部、財務部、采購部管理費用——折舊費660206銷售部銷售費用——折舊費660106生產部製造費用——折舊費510102四、 增減方式的對應入賬科目(見表64)表64增減方式的對應入賬科目
增減方式目錄對應入賬科目增加方式直接購入10020101，中行存款——人民幣戶減少方式毀損1606，固定資產清理五、 固定資產原始卡片信息(見表65)表65固定資產原始卡片
固定資產
名稱類別
編號所在部門增加方式使用年限
（年）開始使
用日期原值（元）累計折舊
（元）對應折舊
科目名稱轎車12企管部直接購入520190101306 8000053 99680管理費用——折舊費筆記本
電腦22企管部直接購入52019010122 000003 87200管理費用——折舊費打印機22企管部直接購入52019010113 500002 37600管理費用——折舊費投影儀22企管部直接購入5201901018 000001 40800管理費用——折舊費計算機21生產部一部直接購入5201901016 000001 05600製造費用——折舊費計算機21生產部二部直接購入5201901016 000001 05600製造費用——折舊費合計362 3000063 7648淨殘值率均為4％，使用狀況均為在用，折舊方法均采用平均年限法(一)。