（二）強化並完善現金流投資管理，保證資金運轉
行政事業單位若想實現現金流投資的高效率循環，應積極做好現金流投資的管理與調配工作，為此，可以從以下三措施進行：一，建立嚴格執行工作的財務管理部門，對行政事業單位的其他工作預算進行嚴格把控，盡可能留出備用資金，以防止資金分配過滿導致資金流動不暢，補給資金嚴重缺乏；給不同部門設立獨立的現金流賬戶，確保各部門所收入的資金能夠無挪用上繳，進而保證其他部門的項目開展有足夠的資金，方便財務管理部門實現資金審核與安排的統一性；二，強化財務管理部門的責任製。強化管理部門及相關人員的責任，讓他們明確自己的工作職責，盡力在日常工作中監督現金流的投資情況，自覺跟蹤資金的使用，進而提升行政事業單位的整體財務管理水平。三，加強與銀行等金融機構的合作。行政事業單位的資金並非是源源不斷的，因而在現金投資時，財務部門應考慮投資後的資金運轉情況，盡可能與商業銀行加強融資合作，增強本單位的資金支配量。
（三）加強並提升行政事業單位現金流的過程管理
目前，加強現金流的過程管理已成為財務管理的重要課題。一般情況下，當單位的現金流過程管理效率提高時，其資金周轉速度會加快，盈利能力得到提升。同理，隻有切實提高行政事業單位現金流的過程管理，才能夠提升整個單位的盈利。為此，我們可從現金的流速管理與流程管理兩方麵出發。在流速管理方麵，財務管理部門應盡量提高庫存的使用效率，減少庫存堆積帶來的資金浪費；在流程管理方麵，財務管理部門要注重賬款的收入與支出安排，盡可能提高資金預算分配的精確度；同時，要加強現金流的內控製度，在資金流程流速兩方麵的綜合分析上投入適當的資產進行保值，且須強化物資、項目支出等資金安排的製度化與程序化。
現金流是行政事業單位的重要工作動力，它相當於人體的心髒。若現金流不足，極易對行政事業單位的各項活動產生負麵影響，嚴重時可能會導致該單位陷入破產的境地。因此，行政事業單位要積極發現本單位在現金流管理過程中出現的問題，並針對性地采取措施改進現金流管理質量，進而提升行政事業單位在行業內的競爭力。
參考文獻：
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