資金的借貸和還貸的程序。根據集團成員的月工資發放金額設定資金警戒線。當集團成員資金報警時，立即啟動資金借款程序。財務部預算崗位通知集團成員負責人及時向總經理提出借款申請，並將資金短缺分析報告報總經理。集團成員的資金狀況改善後，由財務部門根據資金計劃及時履行內部還貸手續。
保證資金留存額。對集團成員的閑置資金，財務部門根據資金計劃，保留高於資金計劃金額的10%作為資金留存限額，保證正常的業務開展。
（三）嚴格執行資金預算管理辦法和流程
在實際工作中，資金使用計劃編製的隨意性較大，執行過程混亂，達不到資金的控製效果。為避免資金預算形同虛設，要建立一套操作性較強的資金預算控製流程。每月對資金預算執行情況進行分析和反饋，逐步改善資金管控環境。
各集團成員的負責人對資金的使用情況負責。成員負責人根據銷售部門的銷售情況和客戶的資信情況估計當月收入的回款情況，根據人力資源管理部門的提供的工資計劃表以及與供應商簽訂的供貨合同等經濟業務估計付款情況，編製資金預算，報財務部門備案。財務部門根據資金預算進行資金管理，對各集團成員的資金預算執行情況進行評估，並提出獎懲方案，報董事會研究審批。
資金管理內部控製流程設計具體包括：
收款活動的資金控製。分子公司核算員按照客戶的要求，根據提供的銷售清單開具發票，財務部門根據銷售清單建立資金回收台賬，逐筆登記應收賬款的情況。台賬的內容要完備：包括對方單位名稱，形成時間，單位的評估信息等。對方財務的款項收回時做消除記錄，及時反映應收款情況。
預付賬款的資金控製。要嚴格審查預付賬款的審批流程。預付賬款的總金額不要超過合同總額的30%。重點關注合同是否有約定，合同沒有約定的慎重付款，如果確實業務需要，要對方提供資質證明，包括辦事員的委托書等，預付賬款彙出後要及時督促貨物和發票。
備用金的資金管理。建立《備用金管理製度》，根據個人建立備用金賬戶，並分情況進行管理。對於出差等臨時性借款，一般在事項發生後及時報賬，及時清理備用金。對於因業務頻繁發生資金需求的部門和個人，可以經過審批辦理長期備用金借款手續，半年或者一年清理一次，以滿足正常的經營需求。
應付賬款的管理。通過職能部門建立供應商評價平台，通過對供應商的資信評價，對供應商進行分級管理，對不同等級的供應商采取不同的結賬周期，通過資金付款籌劃，促進經營的良性循環。
應收票據的管理。建立《應收票據台賬》，並結合職能部門的談判能力和供應商的資信情況，采用現金與票據支付相結合的結算方式。
（四）建立多樣化融資渠道
銀行融資的單一渠道，造成融資結構不合理，資金成本較大，受銀行金融機構的牽製較大。擴寬融資渠道，建立與金融機構、上下遊客戶的戰略合作關係。具體措施包括：對供應商進行分級管理，針對供應商製定結賬期，利用商業信用，延長資金周轉期；對緊俏商品建立預售製度；與銀行等金融機構建立長期合作關係；利用關聯單位的閑置資金。
（五）與其他職能部門相互協作實現全麵預算管理
財務部門是資金管理的執行部門。資金預算管理、資金計劃執行、現金流程管理等需要其他職能部門的支持和配合。要建立起職能部門之間的有效溝通，形成相互支持又相互牽製的管理模式，有助於實現集團公司的整體目標。
人力資源部門、物資采購部門、銷售部門、經營管理部門、內部審計部門都是資金管理的重要鏈條。他們和集團成員之間是相互協作和相互監督的關係。公司整體的經營、管理和考核最終落實到財務部門。
（六）加強內部審計力度，強化資金管理效果
再好的管理都要進行有效的監督。管理的過程有時會因慣性和人為因素造成管理結果與預期差距較大。加強內部審計，為管理措施的執行增加了一道防線。有利於公司按流程使用資金，在有效控製資金成本的同時，完成集團總體的目標。
（七）要增強財務人員的責任感和職業素養
所有的管理工作都是要靠人來完成。所以管理的核心是人力資源的管理。具有良好的職業修養和愛崗競業精神是資金管理對人的要求。帶領好一個團隊，使整個團隊有戰鬥力，有凝聚心，是整個資金鏈條順暢。每個環節，每個螺絲釘都要發揮其應有的作用。 同時，要打通職工的晉升渠道，建立堅實的人才梯隊，是企業可持續發展的法寶。
參考文獻：
[1]杜曉英.基於核算中心的集團公司資金集中管理[J].企業研究，2012
[2]江勤新.分析集團內部的資金管理和控製[J].東方企業文化，2012
[3]周源明.邵陽職業技術學院[J].資本運營，2008