密切監控用戶已到期債務的增減動態，以便及時采取措施與用戶聯係，提醒其盡快付款。
（4）分析應收賬款周轉率和平均收賬期。
看流動資金是否處於正常水平，企業可通過該項指標，與以前實際、現在計劃及同行業相比，借以評價應收賬款管理中的成績與不足，並修正信用條件。
（5）考察拒付狀況。
考察應收賬款被拒付的百分比，即壞賬損失率，以決定企業信用政策是否應改變，如實際壞賬損失率大於或低於預計壞賬損失率，企業必須看信用標準是否過於嚴格或太鬆，從而修正信用標準。
（6）編製賬齡分析表。
檢查應收賬款的實際占用天數，企業對其收回的監督，可通過編製賬齡分析表進行，據此了解，有多少欠款尚在信用期內，應及時監督；有多少欠款已超過信用期，計算出超時長短的款項各占多少百分比；估計有多少欠款會造成壞賬，如有大部分超期，企業應檢查其信用政策。
2.加強應收賬款的事後管理
（1）確定合理的收賬程序。
催收賬款的程序一般為：信函通知、電報電話傳真催收、派人麵談、訴諸法律。在采取法律行動前應考慮成本效益原則，遇以下幾種情況則不必起訴：訴訟費用超過債務求償額；客戶抵押品折現可衝銷債務；客戶的債款額不大，起訴可能使企業運行受到損害；起訴後收回賬款的可能性有限。
（2）確定合理的討債方法。
若客戶確實遇到暫時的困難，經努力可東山再起，企業幫助其度過難關，以便收回賬款，一般做法為進行應收賬款債權重整：接受欠款戶按市價以低於債務額的非貨幣性資產予以抵償；改變債務形式為“長期應收款”，確定一個合理利率，同意用戶製定分期償債計劃；修改債務條件，延長付款期，甚至減少本金，激勵其還款；在共同經濟利益驅動下，將債權轉變為對用戶的“長期投資”，協助啟動虧損企業，達到收回款項的目的。如客戶已達到破產界限的情況，則應及時向法院起訴，以期在破產清算時得到部分清償。針對故意拖欠的討債，可供選擇的方法有：講理法；惻隱術法；疲勞戰法；激將法；軟硬術法。
3.應收賬款核算辦法和管理製度
應收賬款賬戶中子公司欠款額占總額的60.42%，加強公司內部的財務管理和監控，改善應收賬款核算辦法和管理製度，解決好公司與子公司間的賬款回收問題，下麵從幾個方麵給出一些建議：
（1）加強管理與監控職能部門，按財務管理內部牽製原則。
公司在財務部下設立財務監察小組，由財務總監領導配置專職會計人員，負責對營銷往來的核算和監控，對每一筆應收賬款都進行分析和核算，保證應收賬款賬賬相符，同時規範各經營環節要求和操作程序，使經營活動係統化規範化。
（2）改進內部核算辦法。
分別針對不同的銷售業務，如公司與購貨經銷商直接的銷售業務，辦事處及銷售網點的銷售業務，公司供應部門和貿易公司與欠公司貨款往來單位發生的兌銷業務，產品退貨等，分別采用不同的核算方法與程序以示區別，並采取相應的管理對策。
（3）對應收賬款實行終身負責製和第一責任人製。
誰經手的業務發生壞賬，無論責任人是否調離該公司，都要追究有關責任。同時對相關人員的責任進行了明確界定，並作為業績總結考評依據。
（4）定期或不定期對營銷網點進行巡視監察和內部審計。
防範因管理不嚴而出現的挪用、貪汙及資金體外循環等問題降低風險。
（5）建立健全公司機構內部監控製度。
7.4明確產生風險的原因
1.企業缺乏競爭意識
在現代社會激烈的競爭機製下，企業為了擴大市場占有率，不但要在成本、價格上下功夫，而且必須大量地運用商業信用促銷。
但是，某些企業的風險防範意識不強，為了擴銷，在事先未對付款人資信情況作深入調查的情況下，盲目地采用賒銷策略去爭奪市場，隻重視賬麵的高利潤，忽視了大量被客戶拖欠占用的流動資金能否及時收回的問題。
2.企業內部控製不嚴
在某些實行職工工資總額與經濟效益掛鉤的企業中，銷售人員為了個人利益，隻關心銷售任務的完成，采取賒銷、回扣等手段強銷商品，使應收賬款大幅度上升，而對這部分應收賬款，企業未要求相關部門和經銷人員全權負責追款，導致應收賬款大量沉積下來，給企業經營背上了沉重的包袱。
3.企業應收賬款管理失當
企業信用政策製訂不合理，日常控製不規範，追討欠款工作不得力等因素都有可能導致自身蒙受風險和損失。