15.收回款項
收回款項涉及的業務，如圖3-41、圖3-42所示。
銀行進賬單（回單）
2010年12月14日
收
款
人
全稱濟南舜興有限公司
賬號123-45678
開戶銀行工商銀行泉城路支行
付
款
人
全稱煙台創興公司
賬號247-38080
開戶銀行興業銀行洛口支行
金
額人民幣
（大寫）肆萬陸仟元整
億千百十萬千百十元角分
￥4600000
票據種類票據張數
票據張數
複核記賬
開戶銀行蓋章
圖3-41濟南舜興有限公司銀行進賬單（回單）
【操作提示】
收到煙台創興公司的前欠貨款，收回款項借記銀行存款，同時減少應收賬款（資產類賬戶貸記減少）。如本筆業務憑證編號記字第15號。
記賬憑證
2010年12月14日記字第15號
摘要總賬科目明細科目√
借方金額
千百十萬千百十元角分
√
貸方金額
千百十萬千百十元角分
收回應收賬款銀行存款4600000
應收賬款煙台創興
公司4600000
合計￥4600000￥4600000
附
單
據
1
張
財務主管李軍 記賬王明 出納孫平 審核李軍 製單王明
圖3-42濟南舜興有限公司記字第15號記賬憑證
16.歸還貸款
歸還貸款涉及的業務，如圖3-43、圖3-44、圖3-45所示。
中國工商銀行轉賬支票存根
支票號碼： 45610091
科目：
對方科目：
簽發日期： 2010年12月 16日
收款人：工商銀行濟南分行
金額：￥15000000
用途：歸還短期借款
備注：
單位主管：會計：
圖3-43濟南舜興有限公司45610091號轉賬支票存根
貸 款 借 據（正本）
銀行編號2010年12月16日
貸款
單位濟南舜興有限公司貸款申請書
編號貸款
賬號51081存款
賬號61032
貸款
金額
（大寫）壹拾伍萬元整
百十萬千百十元角分
￥15000000
還款
日期2010年12月16日
銀行核定金額
（大寫）壹拾伍萬元整
茲向你行貸到上列貸款，到期時請憑此借據從本單位存款賬戶內收回
中國工商銀行濟南分行
貸款單位（章）（蓋預留印鑒） 負責人（章）
工商銀行結算
專用章
還款
記錄
日期還款金額 未還金額記賬員複核員
2010年12月16日150000000
圖3-44濟南舜興有限公司貸款借據
【操作提示】
歸還短期借款，“短期借款”負債類借記減少，“銀行存款”貸記減少。如本筆業務憑證編號記字第16號。
記賬憑證
2010年12月16日記字第16號
摘要總賬科目明細科目√
借方金額
千百十萬千百十元角分
√
貸方金額
千百十萬千百十元角分
歸還短期借款短期借款15000000
銀行存款15000000
合計￥15000000￥15000000
附
單
據
2
張
財務主管李軍 記賬王明 出納孫平 審核李軍 製單王明
圖3-45濟南舜興有限公司記字第16號記賬憑證
17.支付利息
支付利息涉及的業務，如圖3-46、圖3-47所示。
中國工商銀行轉賬支票存根
支票號碼： 45610092
科目：
對方科目：
簽發日期：2010年12月 16日
收款人：工商銀行濟南分行
金額：￥225000
用途：短期借款利息
備注：
單位主管：會計：
圖3-46濟南舜興有限公司45610092號轉賬支票存根
中國工商銀行利息清單
2010年12月16日
單位名稱：濟南舜興有限公司貨幣：人民幣賬號：123-45678
起息日期結息日期
年月日年月日
天
數
積數
十億千百十萬千百十元角分
利
率
利息
千百十萬千百十元角分
2010511201081190150000006%225000
貨幣（大寫）貳仟貳佰伍拾元整
存收
上列貸款利息已從你單位款戶中支付。
放付
銀行業務章
會
計
分
錄（貸）科目
對方科目
複核記賬
圖3-47濟南舜興有限公司工商銀行利息清單
【操作提示】
支付利息，本期的利息計入“財務費用”（費用類賬戶借記增加），同時衝減前期計提的利息，借記“應付利息”。如本筆業務憑證編號記字第17號。
記賬憑證
2010年12月16日記字第17號
摘要總賬科目明細科目√
借方金額
千百十萬千百十元角分
√
貸方金額
千百十萬千百十元角分
支付銀行短期
借款利息財務費用75000
應付利息150000
銀行存款225000
合計￥225000￥225000
附
單
據
2
張
財務主管李軍 記賬王明 出納孫平 審核李軍 製單王明
圖3-48濟南舜興有限公司記字第17號記賬憑證
18.銷售進賬
銷售進賬涉及的業務，如圖3-49、圖3-50、圖3-51所示。
中國工商銀行進賬單（收款通知）
2010年12月18日
收
款
人
全稱濟南舜興有限公司
賬號123-45678
開戶銀行工商銀行泉城路支行
付
款
人
全稱濟南人民商場
賬號234-5786422