應合理配置全公司資金資源，滿足公司戰略發展需要，保證資金正常運營，提高運營效率，降低籌資成本，實行收支兩條線，采用資金集中統一管理的模式。
1.統一銀行賬戶管理。集團公司對全公司銀行結算賬戶實行統一管理。包括賬戶的開立、賬戶的撤銷、賬戶的監管等。集團公司有權查詢各單位賬戶資金變動及結存情況，實行收支兩條線。
2.統一資金籌集管理。綜合全公司所有資金預算，綜合考慮各金融機構信貸規模，以及各單位的授信占用情況，確定集團公司及子公司近期籌資方案，協調全公司資金的統一籌集，在保證生產順利運轉情況下，最大程度節約資金成本，獲取不同籌款方案的綜合收益。
3.統一授信計劃管理和擔保管理。根據發展需要，在充分評估各金融機構融資政策、信貸規模及服務水平的基礎上，製定各公司與金融機構業務合作計劃，集團公司對外實行統一擔保管理，下屬公司對其所屬子公司及集團其他成員單位提供擔保，由集團計財部組織編寫擔保分析報告，詳細分析被擔保人資金需求、融資原因及資信等級情況。
4.統一日常融資管理。集團公司對企業債務、各項票據，統一進行業務分析，風險評估，提出可行性研究報告，確定公司實施主體、實施額度及合作金融機構。
（三）實行資產集中管理，實現國有資產的保值增值
通過加強資產管理，提高國有資本的控製能力，實現國有資本的保值、增值。集團公司負責管理和監控資本運行過程及資本運營活動，包括資產管理、投資管理、資本運營管理及產權統一管理。
（四）稅費集中統一管理
稅費的統一繳納和集中管理，有利於集團整體的稅負最小化，提高集團統一調度和運作資金的效率。
（五）實行集中統一的會計和核算管理
財務會計部門具體負責財務會計管理體係的運行，主要是從事財務與會計的業務管理，以保證集團財務與會計工作的規範和高效。
1.建立統一規範的會計核算製度，建立健全集團內部資本與財務管理辦法；製定集團子公司統一的會計製度；研究並製定集團公司的財務與會計政策。
2.建立嚴格的會計檢查和監督體係，檢查監督集團內部各單位的財務會計工作，包括會計基礎管理，公司內部控製製度執行情況、財務負責人重大及異常事項報告情況，督促各下屬單位及時提交各種會計資料，據此進行彙總，編製合並會計報表。
3.建立統一的信息化核算體係，統一對應由母公司核算處進行會計處理；加強集團會計電算化網絡係統的建設；實施對下屬單位會計信息的隨時調用和跟蹤監控，建立全集團財務分析係統，及時分析和掌握各單位的經營情況和財務狀況；建立統一的培訓管理製度。
（六）實行財務人員的集中統一管理
財務隊伍的組織建設是實現財務管理的關鍵。因此，建立自上而下的人員垂直管理體係及完整的財務隊伍建設是財務集中統一管理的保障。
三、財務集中管理的成效
（一）強化了財務控製與監督
實行財務集中管控後，公司財務室嚴格按照國家財稅法規和統一的財務管理製度執行，遏製了違法違規行為的發生，加強了內部財務控製和財務監督，有效防範了經營風險和財務風險。
（二）規範了會計基礎工作，提高了會計處理的質量
實行財務集中管理後，對公司財務室全部實行信息化，嚴格按照國家統一的會計製度進行核算，大大提高了會計核算的質量，保證了會計核算資料的真實、完整、及時性和統一性。
（三）合理配置人員，提高了整體管理水平
實行財務集中管理後，為會計人員的崗位流動和合理配置創造了條件，從而提高了整體管理水平，加強了財務人員的溝通與協作，對分公司的新業務，更好地給予了政策解讀和業務指導。
【參考文獻】
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