④推遲支付應付款。旅行社應充分運用對方的信用優惠，在不影響自身信譽的前提下，盡可能推遲應付款的支付期。
（2）銀行存款管理。旅行社要經常性地核對賬目，不能出借賬戶，不得簽發空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用，不得保留賬外公款（包括不得將公款以個人名義存入銀行和保存賬外現鈔等）。
（3）應收賬管理。旅行社要設法控製應收賬的限額和收回的時間，采取有效措施及時組織回收，減少本企業資金被其他企業占用的時間。旅行社根據合理確定的信用標準和信用期，選擇適當的結算方式，組織應收款的回收，做好催款工作。國際旅遊市場上的應收款主要發生在旅遊目的地組團旅行社、接待旅行社和旅遊客源地組團旅行社之間；國內旅遊市場上的應收款主要發生在組團旅行社和接待旅行社之間。
（4）外彙管理。旅行社要采取有效措施，做好對外彙變動的預測和分析，實現外彙的保值和增值。
2.固定資產管理
固定資產是指使用年限在一年以上並保持原有物質形態的資產。主要包括房屋建築、交通工具、通訊設備等。旅行社的固定資產管理，主要從固定資產折舊的計提和固定資產的控製著手。具體包括計提固定資產折舊、提取修理費用以及對固定資產的盤虧、盤盈、報廢等處理。旅行社可以通過選擇平均年限法、工作量法等計提不同固定資產的折舊。
（二）成本費用管理
旅行社的營業成本是指旅行社在進行經營活動中所發生的直接費用，包括房費、餐費、交通費、門票費、文娛費、保險費、陪同費、勞務費、宣傳費等。
旅行社的費用主要包括營業費用、管理費用、財務費用。
1.營業費用
營業費用是指旅行社各營業部門在經營活動中所發生的各項費用，包括運輸費、保管費、保險費、水電費、燃料費、差旅費、展覽費、物料消耗費、經營人員的工資（含獎金、津貼和補貼）、職工福利及其他費用。
2.管理費用
管理費用是指旅行社組織和管理經營活動而發生的費用，以及由旅行社統一負擔的費用，包括公司經費、工會經費、職工教育經費、勞動保險費、外事費、谘詢費、審計費、土地使用費、水電費、折舊費、交際應酬費、壞賬損失、存貨盤虧及其他費用。
3.財務費用
財務費用是指旅行社在經營期間為籌措資金、資金往來而發生的費用，包括利息淨支出、金融機構手續費、彙兌淨損失及其他費用。
旅行社應對各項成本費用進行分析，按照管理目標對各環節進行嚴格的管理與控製，盡量降低成本費用，增加企業利潤。旅行社可以實行單團成本分析和部門批量成本分析。
（三）營業收入和利潤管理
旅行社的營業收入是指旅行社在一定時期通過向旅遊者提供各種服務而獲得的全部收入。營業收入一般由綜合服務收入、零星服務收入、勞務收入、票務收入等構成。旅行社在經營管理過程中獲得的營業收入和利潤是旅行社經營和發展所必需的資金來源之一，營業收入是考核旅行社規模和經營業績的重要指標。隻有營業收入增加了，利潤才可能增加。同時，利潤又是旅行社在一定時期內的經營成果，利潤的多少反映了旅行社經營水平的高低。旅行社必須重視對營業收入和利潤的管理。
1.加強營業收入的管理
（1）合理製定商品價格，促進銷售，提高銷售收入。
（2）有效控製銷售收入，完善銷售崗位責任製，降低銷售費用。
（3）合理預測市場趨勢，正確做出財務決策。
2.控製日常營業收入
（1）根據資信狀況，仔細簽訂銷售合同。
（2）審核合同價格，保證銷售收入。
（3）適度控製信譽規模和信用期限。
（4）選擇恰當的結算方式。
（5）及時回收銷售貨款。
（6）及時進行銷售合同解除後的處理。
3.確認利潤
旅行社的利潤是在一定時期內旅行社的最終財務成果，是反映企業經營成果的最重要指標。利潤總額由營業利潤、投資淨收益、營業外收支淨額等構成。營業利潤是營業收入扣除營業成本、營業費用、財務費用、營業稅金後的淨額。投資淨收益是企業投資在扣除投資損失後的數額。營業外收支淨額是營業外收入與營業外支出抵減後的差額。
（四）財務分析
旅行社財務分析是指旅行社以財務核算資料為依據，采取特定的方法，對其財務狀況和經營成果所進行的計量分析。財務分析可以總結經驗、尋求差距、改進經營、科學決策，它是旅行社財務管理的重要組成部分。