（二）建立現金預算管理製度
企業持有現金有關的成本主要包括：機會成本和轉換成本。機會成本是由於企業持有一定數量現金，放棄投資而未實現的投資收益，它與現金持有量成正比；轉換成本，是將有價證券轉換現金發生的手續費等開支，它與現金持有量成反比。最佳現金持有量，就是持有現金而產生的機會成本與轉換成本之和最小時的現金持有量。因此，企業在使用資金前，先建立現金預算管理製度，從而確保一個合理的現金持有量。
（三）製定適當的信用政策，加快應收賬款的收回
1.對客戶進行信用額度管理。為了減少壞賬損失和縮短應收賬款回收期，中小企業可以通過信用調查分析，製定出不同的信用額度，確保應收賬款回收。
2.加強合同規定，完善收賬政策。中小企業應加強合同的管理，嚴格規定應收賬款還款時間，通過合同形式來約束其盡快還款。中小企業應盡可能提高預收賬款比例，並減少預付賬款金額。建立應收賬款責任製，明確其責任，將責任明確到個人。在實施應收賬款回收的策略中，根據自身情況，運用最佳現金折扣法，盡可能地使現金折扣所產生的邊際利潤剛好等於邊際成本，即使客戶盡早的還款，又使企業所付出的代價降到最低。
（四）完善內部控製環境
中小企業管理者首先要形成遵守規章製度的企業文化。所有員工都要嚴格遵守企業的規章製度，通過遵守製度，充分發揮其製約、監督的作用。其次要重視內控製度的建設，自覺遵守內控製度，使內控製製度得以在企業有效展開。加強內部控製，實現由粗放式的管理向集約化管理轉變，是中小企業發展的必由之路。建立存貨內部控製製度。對存貨的日常保管與記錄分開，形成有效的牽製。建立企業存貨內部審計製度。存貨內部審計製度是對存貨內部控製措施進行評價的有效製度，是企業改善管理，提高經濟效益的重要舉措。
（五）提高管理者素質
提高管理人員的素質是提高中小企業營運資金管理水平的前提。中小企業可以通過以下途徑來提高管理者素質：一是中小企業提高工作待遇，吸引一些具有專業管理知識和一定實踐經驗的管理人員。二是定期對企業的管理者進行培訓，通過培訓提高他們的專業知識和管理水平。
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