（62）5102 其他業務收入
（63）5105 折扣與折讓
（64）5201 投資收益
（65）5203 補貼收入
（66）5301 營業外收入
（67）5401 主營業務成本
（68）5402 主營業務稅金及附加
（69）5405 其他業務支出
（70）5501 存貨跌價損失
（71）5502 營業費用
（72）5503 管理費用
（73）5504 財務費用
（74）5601 營業外支出
（75）5701所得稅
（76）5801以前年度損益調整
（三）會計科目使用說明（參考《股份有限公司會計製度——會計科目和會計報表》）
（四）會計報表
資產負債表（會股01表、月報、中期報告、年報）、利潤表（會股02表、月報、中期報告、年報）、現金流量表（會股03表、年報）、股東權益增減變動表（會股01表、附表1、年報）、應交增值稅明細表（會股01表附表2、月報、年報）、利潤分配表（會股02表、附表1、年報）、分部營業利潤和資產表（會股02表、附表2、年報）。具體格式參考《股份有限公司會計製度——會計科目和會計報告表》。
貨幣資金管理文書
1．概念
貨幣資金是企業流動資產的重要組成部分，企業的許多經濟活動都是通過貨幣資金的收支來進行的。為了使企業資金浮動有序、正常化，必須實行一定的管理。
2．作用
貨幣資金在單位的生產經營或業務活動中，在企業的資金循環周轉中都起著不可忽視的重要作用。
作為一個單位，為保證其生產經營業務活動的正常進行，不能不保證有足夠的貨幣資金，反過來生產經營活動又必須保證以最快的速度收回被耗費的貨幣資金。
由於貨幣資金有流動性強、占用量不穩定及可投資性等特點，故而管好用好貨幣資金，合理調度、控製貨幣資金，不僅關係到企業正常生產經營的順利進行，而且也影響企業財務的全局。
二、格式要求
（1）標題。要求表明貨幣資金管理的項目內容。
（2）寫明資金管理的目的和依據。
（3）資金管理的範圍。
（4）寫明收入、支出的管理及項目。
（5）寫明文件的施行日期。
三、典型範例
××公司資金預算管理製度
第一條
目的及依據
為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編製年度資金預算外，並應逐月編列資金預算表，以便達成資金運用的最高效益，特製定本製度。
第二條資金範圍
本辦法所稱資金，係指庫存現金、銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至於隨時可變現的有價證券則歸屬於資金調度的行列。
第三條作業期間
1．資料提供部門，除應於年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應於每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利彙編。
2．會計部應於每月28日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。並於次月15日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱後，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。
第四條
內銷收入
營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現數編列。
第五條勞務收入
營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收（兌）現數編列。
第六條退稅收入
1．退稅部門依據申請退稅進度，預計可兌現數編列。
2．預計核退營業稅雖非實際兌現，但因能抵繳現金支出，得視同兌現。
第七條其他收入
凡無法直接歸屬於上項收入皆屬之，包括財務收入、增資收入、下腳料收入等。其數額在十萬元以上者，均應加說明。
第八條
資本支出
1．土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。
2．房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。
3．設備分期付款、分期繳納關稅等，會計部門依據分期付款償付日期予以編列。
第九條
季製度施行日期
季製度自2009年1月10日起開始執行。
貸款項目評估報告書
1．概念
貸款項目評估，是為銀行中長期貸款決策提供客觀依據的行為。它是以特定貸款項目的背景條件為基礎，以項目市場前景和經濟效益的預測為核心，運用特定的標準、科學的手段，經過認真、全麵分析，對項目進行評價和估測，從而做出價值上的準確判斷。這裏的“評”是對項目的背景及現狀而言；“估”是對項目的未來發展趨勢而言。
2．作用
貸款項目評估報告是銀行在接受項目貸款申請後，組織力量對貸款項目可行性研究報告中的內容進行分析、評估後，就項目可行與否寫出的文字性報告。它的作用有以下幾方麵：
（1）銀行中長期貸款決策的依據。貸款項目評估報告，是貸款銀行組織或聘請專業人員，在對項目可行性研究報告提供的內容進行全麵審查、審核、評價和判斷的基礎上，對其客觀性、真實性、可行性、可靠性、效益性以及企業的資信狀況、發展前景、還款能力、回報期限等進行必要的分析後得出的權威性結論，是銀行中長期貸款最終能否通過審批的重要依據。