任何企業都有財務部門和管理機構，它們管理和負責執行對企業經營中經濟活動的管理與運作。而這些管理、執行情況，最終都是要反映在財務計劃和管理文件之中的。因此說，策劃和撰寫好財務計劃與管理類文件文書，是落實企業科學管理的重要工作。本章精選的企業財務計劃書、利潤分配計劃書、內部審計計劃書、審計項目計劃書、財務收支計劃書、貸款報批報備材料策劃書、貸款項目評估報告書、貨幣資金管理文書、財務製度管理文書、會計崗位職責以及工作中各類計劃書文本的編製要領、典型範例，可操作性強，有利於各類企業參照。
1．概念
企業財務計劃書
財務計劃書是企業財務管理機構根據企業經營的總體計劃和狀況而預先擬定的有關資金籌集和使用方法及步驟的計劃類文書。這對於企業合理及時地組織各項資金來源，在時間、資金、執行人三方麵落實項目計劃，保證企業經營活動的順利進行都有著重要的意義。
2．意義
財務計劃雖然隻是企業經營計劃的一個組成部分，但卻有較大的綜合性。它綜合體現著生產、技術和經營工作的成果，平衡著生產和經營工作所需要的資金，因而財務計劃在企業經營計劃體係中占有重要的地位。做好財務計劃工作，對於保證生產經營活動的順利進行、合理使用企業資金、提高企業的經濟效益，都有著重要的意義。
3．內容分類
財務計劃一般包括：
（1）固定資產投資計劃；
（2）流動資金使用和來源計劃；
（3）流動資金使用效果計劃；
（4）產品銷售收入和利潤計劃；
（5）貨幣資金收支計劃等。
1．格式
企業財務計劃書包括以下格式內容：
（1）指導思想；
（2）基本情況；
（3）任務要求；
（4）工作進度；
（5）具體措施。
專家提示
財務計劃書編寫前應注意：
·浮動性預測。
·依據標準會計和原則。
·向專業會計、財務人員討教。
2．寫作要點
（1）符合國家法律政策要求。
（2）要調查研究，實事求是，切實解決問題。
（3）數字、引文要準確無誤。
（4）文字簡明，層次清晰。
××航空公司財務計劃
本公司的財務計劃對未來經營做如下設想：
1．每月按30個工作日來計算（公休日不休息）。這樣全年總工作日為360天，排除正常因素的影響（天氣或機械問題），實際工作日率應該達到98．5％。
2．420萬美元開辦費分6年平均攤銷。
3．由開發新航線而發生的費用在開業後的前兩個月攤銷。
4．假設每架飛機有140個座位，月租金為11萬美元，關鍵大型配件的租金為每月1．3萬美元。配件存貨隨飛機數量呈線性變化。
5．每架雙引擎飛機有兩名駕駛員和3名其他機組人員。每架飛機平均每天飛行8小時，時速每小時280英裏。
6．燃料每加侖1美元。飛機耗油量每小時830～850加侖。
7．收入隻包括機票收入，飲料、行李托運等沒有包含在內。
8．隻計算兩點間的航程。
9．不包括一些特別業務的收入和費用。
10．收費結構高峰時機票售價40美元，低潮時機票售價28美元。有2／5的航線為低潮期運營，餘下的為高峰期。不考慮通貨膨脹因素。
××航空公司
2008年5月10日
利潤分配計劃書
一、概述
利潤分配計劃是按照企業的利益分配方案確定的利潤分配數額，包括應上交國家的利潤、所得稅等利稅和留歸企業自主分配的利潤數額。留歸企業的利潤按規定安排用於企業技術改造發展生產，增加員工生活福利設施，提高員工物質文化生活水平，獎勵對企業做出貢獻的先進員工等。
利潤分配計劃書則是對上述利潤分配使用、管理等內容做出規劃而策劃撰寫
1．格式
利潤分配計劃可自行設計製定。一般采用條文的形式，有時也采用表格加文字說明的形式。大致包括：
（1）標題。標題由沒計單位和計劃名稱構成。
（2）正文。正文的內容主要有：簡要說明計劃單位的基礎情況和製定本計劃的指導思想；利潤分配指標及其分配辦法。
（3）結尾注明日期。末尾還須加上抄送單位，日期要加蓋公章。
2．寫作要點
利潤分配計劃要注意以下三點：
（1）有一個貫徹始終的指導思想。
（2）明確分配指標。
（3）掌握分配方法。
××股份有限公司2008年利潤分配簡要計劃
根據中國證監會2000年11月27日《關於上市公司2000年度報告披露工作有關問題的通知》要求，本公司計劃2008年度利潤分配為：
（一）分配政策
公司2008年度分配利潤1～2次。
（二）分配比例
公司2008年度實現的淨利潤用於股份分配的比例為15％～65％；公司2007年度未分配利潤用於2008年度股利分配的比例為15％～65％。
（三）分配形式